Resumo Executivo
Objetivo: Apresentar e validar os resultados financeiros de maio a julho de 2026, esclarecer o endividamento e fluxo de caixa, definir ponto de equilíbrio, metas e premissas orçamentárias, além de alinhar ações comerciais e operacionais para os próximos meses.
Principais tópicos discutidos:
- Desempenho financeiro consolidado (maio–julho), CMV e markup, evolução do pró-labore e despesas.
- Endividamento, uso de crédito (Cresol rotativo, Sicredi, Sicoob) e estratégia de quitação/alongamento.
- Ponto de equilíbrio (~R$ 90–93 mil/mês) e premissas orçamentárias (CMV conservador de 35%).
- Separação gerencial de receitas/custos de Serviços versus Produtos e impacto na rentabilidade.
- Ticket médio, volume diário de vendas, variabilidade por vendas pontuais e necessidade de base de dados confiável.
- Diretrizes comerciais e de fluxo de caixa para sustentar crescimento e reduzir alavancagem.
Decisões estratégicas:
- Validada a saúde operacional com resultado líquido positivo (~15%) após despesas e pró-labore.
- Adotar CMV de 35% nas projeções; incluir parcelas de empréstimos no cálculo do ponto de equilíbrio.
- Priorizar quitação dos financiamentos do Sicredi até 31/12/2026; pagar saldo de R$ 10.000 do rotativo Cresol até 31/08/2026.
- Manter serviços de execução/implantação; descontinuar gradualmente serviços de manutenção.
- Separar receitas e custos de Serviços e Produtos nos registros para análise de lucratividade.
- Utilizar crédito rotativo apenas de forma pontual e com devolução rápida; reduzir uso de limite/cheque especial.
Tópicos Discutidos
- Análise de Desempenho Financeiro (Maio–Julho 2026):
- Recebimentos: R$ 90.380 (maio), R$ 103.121 (junho), R$ 102.689 (julho), média ~R$ 100–102 mil.
- CMV médio ~33,9–34,4% (adequado ao setor); definição de projeção conservadora em 35%.
- Markup médio de 2,9 (ex.: custo R$ 100 vendido por R$ 290).
- Resultado líquido positivo médio de ~15% após despesas e pró-labore (aumento de R$ 8 mil para R$ 16 mil).
- Lucro acumulado aproximado de R$ 15.000 no trimestre.
- Nova estrutura de relatórios trouxe clareza sobre alocação de recursos.
- Despesas Operacionais:
- Despesas fixas estáveis (~R$ 3.000/mês).
- Combustível: queda de R$ 2.699 (junho) para R$ 928 (julho) após troca de veículo por modelo menor/econômico e otimização de rotas.
- Impostos ~5% (influência de vendas com emissão de NF e cartão).
- Manutenção: referência de 10% e gastos esporádicos (ex.: manutenção automotiva mês anterior); consumo mencionado ~R$ 6,6 mil e combustível ~R$ 1.700 em período analisado.
- Endividamento e Fluxo de Caixa:
- Pagamentos de empréstimos nos últimos três meses somaram R$ 84.389.
- Empréstimo Cresol: captação estratégica para quitar dívidas de maior juros; saldo rotativo de R$ 10.000 a pagar em agosto/setembro.
- Parcelas futuras: Sicredi setembro R$ 2.450 e R$ 2.500; Sicoob com duas parcelas e total mensal ~R$ 4.952 citado em agosto/setembro.
- Operação registrada de R$ 115.000 como “endividamento de terceiros” era empréstimo familiar ao pai de sócio, já devolvido e quitado; sem impacto no endividamento real.
- Investimentos: média de R$ 9.000 e aquisição de R$ 20.000 em cotas de capital dentro de captação de R$ 120.000.
- Uso do limite/cheque especial reduzido; conta em estado positivo, não sendo despesa recorrente prevista.
- Estratégia de Uso de Crédito:
- Preferência pelo limite da conta como mecanismo de autocontrole (visibilidade de saldo negativo) versus conforto do rotativo.
- Crédito rotativo será usado apenas em oportunidades específicas com obrigação de devolução rápida.
- Ponto de Equilíbrio e Orçamento:
- Simulações iniciais em R$ 110 mil; ajuste indica PE em ~R$ 90–93 mil/mês para “zero lucro”.
- Projeções devem adotar CMV de 35% e incluir parcelas de empréstimos no PE.
- Média de faturamento para planejamento: ~R$ 100.024.
- Parte do custo atual envolve investimento em mudas (produção própria), tendência de reduzir CMV no longo prazo.
- Receita de Serviços e Rentabilidade:
- Receita de serviços relevante (estimada entre R$ 30–40 mil em alguns períodos), variando com composição de projetos.
- Serviços de execução são estratégicos (viabilizam vendas de produtos de maior valor); serviços de manutenção serão descontinuados por baixa margem e alta responsabilidade.
- Necessária separação entre mão de obra e materiais vendidos nos projetos para apuração real de lucratividade.
- Ticket Médio e Volume de Vendas:
- Percepção inicial de ticket médio de produtos ~R$ 225 contestada pela variabilidade real.
- Amostras: sábado com R$ 5.349 (inclui R$ 1.600 de serviços) e 20 vendas (ticket médio produto R$ 187,45); sexta (17/07) com R$ 2.172 (inclui R$ 400 de serviços) e 19 clientes (ticket médio produto R$ 93,00).
- Reconhecida distorção por vendas pontuais elevadas (R$ 14 mil, R$ 15 mil); necessário consolidar base confiável (caixa e papeletas).