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Reunião Estratégica de APresentação Financeira

Escrito por

Matheus

em

Objetivo: Alinhar a gestão financeira e a estruturação comercial no terceiro mês de assessoria, garantindo segurança de caixa, definição de políticas de RH, orçamento e preparação para expansão comercial e produtiva.

Principais tópicos discutidos:

  • Análise do fluxo de caixa de agosto e setembro; práticas de recebimento e antecipações.

  • Separação financeira entre pessoa jurídica e pessoa física (pró-labore, cartões, plano de saúde).

  • Planejamento tributário: enquadramento fiscal (indústria vs. serviços) e alíquotas efetivas.

  • Mapeamento completo do endividamento (Cresol, Sicredi, PRONAMPE, consórcios, placa solar).

  • Simulação de cenários financeiros com receitas de R$ 130 mil, R$ 160 mil e R$ 170 mil.

  • Estratégias de redução de CMV (de 45% para 42%) e de impostos (meta: ~6%).

  • Estruturação comercial e liderança na produção (perfis de Rodrigo e Daniel).

Decisões estratégicas:

  • Priorizar solidez financeira antes de expandir equipe comercial.

  • Instituir política de entrada mínima em vendas para reduzir desencaixe.

  • Provisionar R$ 5.000/mês para parcelas bancárias até confirmação documental.

  • Conduzir experimento de coordenação na produção com Rodrigo como coordenador.

  • Consolidar passivos de curto prazo por meio do PRONAMPE já executado.

  • Construir orçamento, metas e ponto de equilíbrio com base nas médias dos últimos dois meses.

Tópicos Discutidos

1. Estruturação Comercial Condicionada à Solidez Financeira

  • A expansão comercial (contratação de vendedor, política salarial, metas) foi condicionada à aprovação de orçamento e à estabilidade do caixa.

  • Definida sequência de implementação: primeiro financeiro e RH, depois estrutura comercial.

  • Decisão: Não definir política salarial sem orçamento e metas aprovados.

2. Fluxo de Caixa – Agosto e Setembro

  • Entradas: agosto R$ 126.536; setembro R$ 136.917; predominância de boletos e PIX.

  • Em setembro houve antecipação de recebíveis; em agosto não houve.

  • Dados já revisados com Carlos; reunião focou na leitura estratégica das médias.

  • Oscilações explicadas pelas características de produção e faturamento mensal.

  • Decisão: Utilizar médias dos dois meses como base para orçamento, metas e ponto de equilíbrio.

3. Política de Recebimento e Antecipações

  • Recebimentos majoritariamente parcelados (30/60/90; variações 30/90 e 30/60).

  • Antecipações realizadas apenas quando necessário.

  • Sugestão: Negociar entradas nos pedidos para reduzir desencaixe e dependência de antecipação; avaliar migração gradual para PIX quando viável.

  • Decisão parcial: Adotar entrada mínima nos pedidos para reduzir o gap de caixa e minimizar juros por antecipação.

4. Prazos com Fornecedores vs. Clientes (Desencaixe de Caixa)

  • Fornecedores: prazos usuais de 30 dias.

  • Clientes: faturamento ocorre após produção, com média de 15–20 dias de defasagem.

  • Sem entrada nos pedidos, o gap de recebimento pode chegar a 30–60 dias.

  • Decisão: Instituir política de entrada mínima para pedidos.

5. CMV Médio e Oscilações

  • CMV médio observado: 44,8%; pico de 61% em um dos meses devido ao timing de pagamentos de insumos.

  • Variação explicada pela defasagem entre pagamento de insumos e faturamento ao cliente.

  • Meta de trabalho: Reduzir CMV de 45% para 43% no curto prazo e avançar para 42%.

  • Encaminhamento: Usar CMV médio como referência para ponto de equilíbrio e orçamento.

6. Separação Financeira: Pessoa Jurídica vs. Pessoa Física

  • Identificada necessidade de separar categoricamente despesas dos sócios dos custos operacionais.

  • Despesa com pessoal: R$ 49.198,00 (37,3%), incluindo salários (R$ 19.631 + R$ 2.500), encargos (INSS/FGTS), serviços de terceiros (~R$ 7.300) e pró-labore/cartões (~R$ 20.400).

  • Plano de saúde contratado via associação comercial: necessidade de rateio entre PJ e PF.

  • Encaminhamento: Concluir separação dos lançamentos no fechamento de outubro.

7. Planejamento Tributário e Estratégia Fiscal

  • Alíquota efetiva atual: entre 5,6% e 7,5%.

  • Discussão sobre enquadramento fiscal: indústria possui alíquota inferior à prestação de serviços.

  • Avaliado modelo de segregação societária (Lucro Real para indústria + Simples Nacional para mão de obra/serviços).

  • Decisão: Realizar consulta formal à contabilidade antes de qualquer alteração estrutural.

  • Meta: Reduzir alíquota efetiva para ~6% dentro da conformidade.

  • Toda receita projetada deve carregar a previsão tributária na precificação e no orçamento.

8. Tarifas Bancárias, Endividamento e Gestão de Passivos

  • Juros de cheque especial/limite rotativo: 8% a 9% ao mês, além de IOF e TAC — impacto financeiro severo.

  • Captação de R$ 230.000 via PRONAMPE para amortizar dívidas de curto prazo (liquidação de R$ 172.620 no Cresol e Sicredi), gerando folga momentânea de ~R$ 22.000.

  • Identificada despesa de R$ 4.646/mês referente a consórcio imobiliário não contemplado.

  • Resultado operacional: déficit de R$ 35.548 em agosto; superávit de R$ 17.000 em setembro; média negativa de ~R$ 8.000/mês.

  • Decisão: Estancar uso do limite rotativo no fechamento de outubro.

9. Revisão do Endividamento Total e Projeção Financeira

  • Parcelas identificadas: juros rotativo (~R$ 1.100/mês), encargos de terceiros (~R$ 296 + ~R$ 1.500/mês), Cresol (duas parcelas), ProMob/ProAbori (novo contrato: R$ 285 mil + R$ 152 mil), consórcios e placa solar.

  • Pagamento elevado ao Sicredi (~R$ 30 mil em agosto) sem quitação total — verificar resíduos.

  • Provisão: R$ 5.000/mês para parcelas até confirmação documental via "espelho" financeiro (AXE).

  • Parâmetros da projeção padrão definidos:

    • Receita média: R$ 130.000/mês

    • CMV atual: 45%; meta: 42%

    • Despesas fixas: R$ 10.000/mês

    • Despesas variáveis: 1% da receita

    • Impostos: 7,5% atual; meta: 5%–6%

    • Folha: R$ 21.000/mês; INSS 11%; FGTS ~10% (a validar)

    • Despesas bancárias residuais: ~R$ 300–R$ 400/mês

10. Simulação de Cenários Financeiros

  • Cenário R$ 130 mil (base atual): CMV 45%, despesas fixas R$ 10 mil; déficit após pessoal e parcelas bancárias (~R$ 3 mil sem juros de limite).

  • Cenário R$ 160 mil: Sobra operacional ~R$ 8 mil; parcelas Cresol ~R$ 4.700 + Sicredi; resultado possivelmente insuficiente.

  • Cenário R$ 170 mil: CMV 43%, imposto ~6%, pró-labore R$ 20 mil; sobra ~R$ 18 mil; parcelas totais ~R$ 17.800; ponto de equilíbrio aproximado.

  • Encaminhamento: Validar dados com Carlos e contabilidade; ajustar CMV e impostos para viabilizar resultado positivo.

11. Política de Caixa e Investimentos

  • Orientação para eliminar dependência de juros de limite/rotativo.

  • Criar reserva de caixa própria e utilizar aplicações.

  • Avaliar consórcios para maquinário/veículos como alternativa de investimento planejado.

  • Decisão: Definir política formal de caixa e critérios de uso de crédito.

12. Estruturação Comercial

  • Leandro deverá dedicar tempo à prospecção e visitas comerciais.

  • Avaliar capacidade operacional da equipe ("braço") antes de ampliar faturamento.

  • Suporte comercial a ser estruturado com Gabriel.

  • Encaminhamento: Elaborar plano de prospecção com metas, cronograma de visitas e avaliação de necessidade de reforço de equipe.

13. Produção e Liderança — Perfis de Rodrigo e Daniel

  • Rodrigo: Perfil influente, comunicativo e criativo; necessita elevar dominância (diretividade) e conformidade (detalhismo/processo) para assumir gestão; tende a ser aceito pela equipe.

  • Daniel: Perfil dominante e conforme; detalhista e criterioso; baixa influência/colaboração; risco de atrito e baixa adesão da equipe.

  • Alternativas avaliadas: Rodrigo como coordenador de produção (mantendo função de impressor); Daniel em papel técnico paralelo; treinamento e substituição gradual de funções.

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