ATA EXECUTIVA — DIAGNÓSTICO FINANCEIRO INICIAL | 01/07/2026

1. IDENTIFICAÇÃO

CampoInformação
📅 Data da reunião	01/07/2026 – 15h44
📍 Local	Não informado
👤 Cliente	Wander
👥 Participantes identificados	Wander e Yara — consultora
🏪 Negócio	Ótica — óculos solares, óculos de grau e consertos
📍 Região de atuação	Batatais – SP
🎯 Objetivo da reunião	Apresentar o processo de trabalho financeiro, mapear a situação atual da empresa e iniciar a estruturação do fluxo de caixa, endividamento, despesas e controles financeiros
📆 Horizonte inicial do trabalho	3 meses

A reunião marcou o início do trabalho financeiro, estruturado em três etapas: diagnóstico e organização financeira no primeiro mês; orçamento, ponto de equilíbrio e CMV no segundo; e políticas financeiras, precificação e estudo de mercado no terceiro.

2. DASHBOARD EXECUTIVO

ÁreaSituação identificadaAtenção
💰 Receita	Faturamento caiu de aproximadamente R$ 35 mil para R$ 26 mil–R$ 29 mil/mês	🔴 Alta
💵 Caixa	Apesar de existir margem operacional teórica, a empresa relata ausência de sobra financeira	🔴 Alta
🏦 Endividamento	Pagamentos mensais estimados em R$ 4,8 mil–R$ 5,07 mil, além de capital de giro	🔴 Alta
👤 PF × PJ	Finanças pessoais e empresariais ainda misturadas	🔴 Alta
💳 Inadimplência	Não existe índice consolidado de inadimplência	🟠 Atenção
📦 CMV	Mercadorias em torno de R$ 9,5 mil/mês, com necessidade de revisão	🟠 Atenção
🏷️ Precificação	Há dúvida sobre adequação das margens e dos preços praticados	🟠 Atenção
📣 Marketing	Empresa está há algum tempo sem publicidade estruturada	🟡 Oportunidade

Principais dores

1. Queda de faturamento

A receita anteriormente girava em torno de R$ 35 mil mensais e passou para uma faixa de aproximadamente R$ 26 mil a R$ 29 mil, sendo R$ 28 mil utilizado como referência inicial de análise.

2. Endividamento consumindo a geração operacional de caixa

A operação aparentemente ainda gera resultado antes das dívidas, porém as parcelas e demais compromissos financeiros absorvem grande parte dessa margem.

3. Falta de visão financeira consolidada

Mistura entre PF e PJ, ausência histórica de pró-labore claramente definido, inadimplência ainda não mensurada e endividamentos não totalmente consolidados dificultam a leitura real da situação financeira.

3. DECISÕES E DIRECIONAMENTOS

Foi apresentada uma metodologia de trabalho financeiro distribuída em três meses.

Mês 1 — Organização e diagnóstico

Priorizar:

Separação entre movimentações de pessoa física e pessoa jurídica;
Definição e registro do pró-labore;
Recebimento dos extratos bancários;
Levantamento dos empréstimos e parcelas;
Identificação da inadimplência;
Estruturação inicial do fluxo de caixa real e projetado.

Mês 2 — Planejamento financeiro

Desenvolver:

Orçamento empresarial;
Ponto de equilíbrio;
Revisão do CMV;
Avaliação da capacidade de investimento.

Mês 3 — Políticas e posicionamento

Estruturar:

Política de contas a receber;
Política de cobrança;
Política de compras;
Política de pagamentos;
Revisão da precificação;
Estudo de mercado na região de Batatais.

Esse cronograma foi explicitamente apresentado durante a reunião.

4. AÇÕES POR RESPONSÁVEL

👤 Wander

AçãoPrazo
Encaminhar extratos das duas contas bancárias e registros do caixa físico, caso exista	Até 08/07/2026
Levantar contratos de empréstimos, parcelas, credores, valores e vencimentos	Até 08/07/2026
Informar contas a receber e situações de inadimplência para tabulação	Até 08/07/2026

As três entregas constam como informações necessárias para continuidade do diagnóstico financeiro.

👩‍💼 Consultoria

AçãoPrazo
Preparar pré-fluxo considerando receita de R$ 28 mil e os endividamentos conhecidos	09/07/2026
Estruturar orçamento, ponto de equilíbrio e análise de CMV na segunda etapa	Mês 2
Iniciar planejamento do estudo de mercado e precificação regional	Até 22/07/2026

O pré-fluxo deverá incorporar os compromissos financeiros conhecidos e servir de base para comparação entre fluxo projetado e realizado.

5. INDICADORES E EVIDÊNCIAS

5.1 Faturamento

IndicadorValor informado
Receita média anterior	R$ 35.000/mês
Receita atual	R$ 26.000 a R$ 29.000/mês
Receita utilizada no cenário inicial	R$ 28.000/mês
Redução entre R$ 35 mil e R$ 28 mil	R$ 7.000/mês
Queda percentual aproximada	20%

A redução de aproximadamente 20% é uma inferência matemática baseada nos valores fornecidos na reunião, e não um indicador formal apresentado pela empresa.

5.2 Mercadorias / CMV

O custo de lentes, peças e mercadorias foi estimado em aproximadamente:

R$ 9.500/mês.

Considerando apenas esse valor em relação ao faturamento:

Sobre R$ 28.000 → aproximadamente 33,9%
Sobre R$ 35.000 → aproximadamente 27,1%

[INFERÊNCIA] Esses percentuais são apenas uma aproximação inicial. A apuração correta do CMV dependerá de estoque inicial, compras, estoque final, perdas, devoluções e demais ajustes.

5.3 Pró-labore

Foi utilizado como referência:

R$ 8.000 mensais para o casal.

O direcionamento é formalizar o pró-labore e separar definitivamente despesas pessoais das despesas da empresa.

5.4 Endividamento

Foram mencionados:

Capital de giro recente: parcela aproximada de R$ 270/mês;
Outros compromissos financeiros: aproximadamente R$ 4.800 a R$ 5.070/mês.

Ainda não existe posição consolidada de todos os contratos, saldos devedores, taxas e vencimentos.

5.5 Simulação inicial de geração de caixa

Segundo os valores discutidos na reunião:

Cenário histórico — R$ 35 mil

A operação indicaria uma sobra teórica aproximada de:

R$ 13 mil a R$ 14 mil antes dos impactos identificados posteriormente.

Cenário atual — R$ 28 mil

Foi projetada sobra operacional aproximada de:

R$ 6.900

Após os compromissos financeiros:

≈ R$ 1.900

A percepção do cliente é de operação próxima ao “zero a zero”, principalmente em razão do endividamento e da inadimplência.

Esses valores são preliminares e deverão ser recalculados após a conciliação dos extratos, dívidas e contas a receber.

5.6 Despesas mapeadas

DespesaValor de referência
Associação comercial	R$ 86
Água	R$ 38
Telefone / internet	~R$ 178
Sistema	R$ 380
Aluguel	R$ 1.300
Contabilidade	R$ 308
Seguro	R$ 98
Combustível para convênios	R$ 150
Material de escritório	R$ 100–120
Limpeza	R$ 118–120
DAS	~R$ 250
Plano de saúde	R$ 200
Tarifas bancárias	~R$ 100 — duas contas a R$ 50
Pró-labore do casal	R$ 8.000

Também foram citados gastos não necessariamente recorrentes, como manutenção, vestuário e determinados deslocamentos. Portanto, esses itens não devem ser automaticamente tratados como despesas fixas mensais.

6. RISCOS E RESTRIÇÕES

🔴 1. Queda de receita sem ajuste correspondente da estrutura

Uma redução próxima de 20% sobre a referência histórica altera significativamente a capacidade de pagamento e geração de caixa.

🔴 2. Endividamento sem mapa consolidado

A análise ainda não possui:

Saldo devedor por contrato;
Taxa de juros;
Quantidade de parcelas;
Data final;
Garantias;
Custo efetivo;
Prioridade de liquidação.

Sem essas informações, não é possível avaliar corretamente a pressão financeira futura.

🔴 3. Mistura PF × PJ

Despesas pessoais misturadas às despesas empresariais podem distorcer lucro, caixa, margem e capacidade real de retirada dos proprietários.

🟠 4. Inadimplência não mensurada

A empresa reconhece impacto de valores vendidos e ainda não recebidos, mas não existe indicador formal de inadimplência.

🟠 5. Precificação ainda não validada

Foi levantada a possibilidade de CMV e preços estarem desalinhados ao mercado, mas ainda não existe evidência suficiente para afirmar que a precificação atual esteja incorreta.

7. OPORTUNIDADES E PRÓXIMOS MOVIMENTOS

Financeiro

A primeira oportunidade é transformar a gestão financeira em um processo baseado em quatro controles permanentes:

Fluxo de Caixa + Endividamento + Contas a Receber + Orçamento.

Com esses controles será possível determinar de forma objetiva se o problema principal está em:

faturamento insuficiente, margem, endividamento, inadimplência, retiradas dos sócios ou combinação desses fatores.

Comercial

A queda de R$ 35 mil para aproximadamente R$ 28 mil justifica acompanhar:

Número de atendimentos;
Quantidade de vendas;
Ticket médio;
Conversão atendimento → venda;
Venda de óculos de grau;
Venda de solares;
Serviços/consertos;
Clientes novos;
Clientes recorrentes;
Vendas por convênio.

Sem esses indicadores, não será possível determinar se a queda ocorreu por menor fluxo de clientes, menor conversão ou menor ticket.

Marketing

Foi relatado que a empresa está há bastante tempo sem publicidade estruturada. Isso representa oportunidade para retomada comercial, mas qualquer novo investimento deverá possuir objetivo, orçamento e indicador de retorno.

8. PERFIL COMUNICATIVO E ENGAJAMENTO

As informações disponíveis não são suficientes para classificar de forma segura Wander em um perfil comunicativo específico.

Análise da condução da reunião

A reunião teve característica predominantemente diagnóstica e financeira, com abertura do cliente para detalhamento de despesas, receitas e dificuldades de caixa.

O nível de informações levantadas permite iniciar o projeto, porém os valores ainda são fortemente baseados em médias e estimativas.

Ponto de melhoria

Nas próximas reuniões, recomenda-se substituir progressivamente:

“quanto geralmente acontece”

por:

“quanto efetivamente ocorreu no extrato, sistema ou relatório”.

Essa mudança será determinante para aumentar a precisão das análises.

9. OBSERVAÇÕES ESTRATÉGICAS

O diagnóstico inicial indica que o principal problema não pode ser classificado apenas como “custo alto”.

A empresa apresenta simultaneamente redução relevante de faturamento, endividamento recente, inadimplência ainda não quantificada e mistura de recursos PF/PJ. Esses quatro fatores podem explicar por que uma operação que aparenta gerar margem não apresenta sobra efetiva de caixa.

A prioridade deve ser validar a geração real de caixa antes de buscar cortes indiscriminados.

Também merece atenção o pró-labore de R$ 8 mil: ele não deve ser considerado excessivo ou adequado apenas por seu valor absoluto. A análise deve considerar resultado operacional, necessidade financeira familiar, capacidade de geração do negócio e separação definitiva entre distribuição, pró-labore e despesas particulares.

A recuperação financeira dependerá tanto da organização do caixa quanto da retomada do faturamento.

10. PLANO DE ACOMPANHAMENTO

Na próxima etapa, o foco deve ser transformar as estimativas apresentadas nesta reunião em dados comprovados.

A sequência recomendada é:

1. Receber os extratos das duas contas bancárias.

2. Consolidar todos os empréstimos e compromissos financeiros.

3. Levantar contas a receber e inadimplência.

4. Separar integralmente PF e PJ.

5. Formalizar o pró-labore.

6. Construir fluxo projetado × realizado.

7. Calcular posteriormente CMV, ponto de equilíbrio e orçamento.

8. Após estabilização da base financeira, revisar preços e mercado.

A próxima reunião estava prevista para a semana de 08/07/2026, considerando o retorno de Wander de viagem na noite de 06/07.

Objetivo da próxima revisão: sair de uma visão financeira baseada em médias para uma posição mensal conciliada, rastreável e utilizável para tomada de decisão.

Processos Financeiros