ATA EXECUTIVA — REVISÃO FINANCEIRA E CONCILIAÇÃO BANCÁRIA | 26/08/2026

1. IDENTIFICAÇÃO

CampoInformação
📅 Data da reunião	26/08/2026 – 16h26
📍 Local	Não informado
👥 Participantes	Speaker 1, Speaker 2, Speaker 3 e Speaker 4 — nomes não identificados
🎯 Objetivo principal	Dar continuidade à revisão financeira, classificação dos lançamentos e conciliação das contas bancárias e do caixa físico
🏦 Contas analisadas	Cresol, Sicredi, Banrisul, VW e caixa físico
📆 Período predominante	Movimentações entre 12/08 e 25/08/2026
📑 Pendências principais	Documentos de endividamento do Sicredi, fichas/gráficos da VW, validação de valores inconsistentes e classificação tributária

2. DASHBOARD EXECUTIVO

ÁreaSituação identificadaNível de atenção
💰 Financeiro	Conciliação bancária ainda depende de correções e validações de lançamentos	🔴 Alto
🏦 Cresol	Saldo informado de aproximadamente R$ -2.480,69 até 25/08	🔴 Alto
🏦 Sicredi	Valores informados apresentam provável erro de grandeza/formatação	🔴 Alto
🏦 Banrisul	Saldo informado de R$ -1.851,06, além de entrada de R$ 11.888,00 em 25/08	🟠 Atenção
💵 Caixa físico	Caixa atual de R$ 2.382,22, com aproximadamente R$ 1.800,00 retidos em retaguarda	🔴 Alto
📑 Documentação	Fichas de endividamento e gráficos ainda pendentes	🟠 Atenção
🧾 Classificação	CFAS/INSS de R$ 398,00 ainda sem classificação definitiva	🟠 Atenção
📣 Marketing	Diversas despesas identificadas, mas sem mensuração de retorno apresentada	🟡 Monitorar

Principais dores identificadas

Financeiro

1. Existência de valores aparentemente incorretos ou mal formatados nos extratos/lançamentos.
2. Ausência de segregação suficientemente clara entre transferências internas, entradas operacionais e movimentação de caixa.
3. Necessidade de aprimorar a conciliação entre banco, planilha e caixa físico.

Processos

1. Valores permanecendo na loja/retaguarda sem processo formal de sangria.
2. Documentações financeiras ainda dispersas.
3. Classificações contábeis e centros de custo ainda sendo ajustados durante a conciliação.

Marketing

1. Existem despesas com tráfego pago e ações promocionais.
2. Não foram apresentados indicadores que permitam relacionar os investimentos ao retorno em vendas.

3. DECISÕES E DIRECIONAMENTOS

Durante a reunião, ficou definido que a revisão financeira continuará com foco na validação dos lançamentos diretamente pelos extratos e documentos de origem, principalmente nos casos em que foram identificados valores com possível problema de digitação, separador decimal ou grandeza.

Também foi reforçada a necessidade de reunir a documentação dos financiamentos e endividamentos para permitir uma visão consolidada das obrigações financeiras.

No caixa físico, foi identificada a necessidade de estruturar um procedimento mais formal para os valores mantidos na loja e na retaguarda, reduzindo diferenças futuras entre caixa teórico e caixa efetivamente disponível.

As despesas ainda sem classificação segura deverão permanecer pendentes até que seja possível identificar documentalmente sua natureza.

4. AÇÕES POR ÁREA

💰 Financeiro

AçãoResponsávelPrazo
Conferir nos extratos originais todos os valores com formatação ou grandeza inconsistente	Equipe da empresa / responsável financeiro	A definir
Identificar documentalmente a natureza do lançamento CFAS/INSS de R$ 398,00 antes da classificação definitiva	Equipe da empresa	A definir
Implantar controle formal de caixa, retaguarda, sangria e conciliação diária	Gestão da empresa	A definir

📑 Documentação

AçãoResponsávelPrazo
Encaminhar as fichas do Sicredi com os endividamentos, empréstimos e respectivas informações	Empresa	Até 28/08/2026, considerando o compromisso de envio “esta semana”
Encaminhar conjuntamente as fichas e gráficos da VW e da outra instituição mencionada	Empresa	Prazo não definido na reunião
Utilizar os documentos consolidados na apresentação financeira do primeiro mês	Assessoria / Gestão	Após recebimento das informações

5. INDICADORES E EVIDÊNCIAS FINANCEIRAS

5.1 Cresol

A revisão foi retomada a partir das movimentações de 13/08.

Entradas entre contas identificadas

1. R$ 1.594,42
2. R$ 1.471,00
3. R$ 3.300,00
4. R$ 6.348,00

Total das movimentações informadas entre contas: R$ 12.713,42.

⚠️ Importante: transferências entre contas próprias não devem ser tratadas automaticamente como faturamento ou nova entrada de recursos. Devem ser eliminadas na consolidação para evitar dupla contagem.

Algumas despesas identificadas

1. Tarifa de boleto: R$ 3,82;
2. Material de limpeza: R$ 40,00;
3. Sistema Mediotec: R$ 67,70;
4. Publicidade/tráfego pago: R$ 7,97;
5. Manutenção: R$ 30,00;
6. SASTEC: R$ 175,50;
7. Tarifas: R$ 173,11 e R$ 90,00;
8. Capitalização: R$ 100,00;
9. Express Computadores / tôner: R$ 257,00;
10. Fundação Cultural: R$ 2.200,00;
11. Secretaria da Fazenda: R$ 112,29 — citada como FGTS;
12. Tarifa de boleto: R$ 1,91.

Também foram mencionados pagamentos à Luxottica, APM, energia e Rádio, sem todos os respectivos valores detalhados nas notas.

Posição informada

Saldo aproximado em 25/08: R$ -2.480,69.

5.2 Sicredi

A revisão considerou movimentações a partir de 17/08.

Foram identificados:

1. Parcelas de empréstimo Pronampe;
2. Seguro prestamista: R$ 58,43;
3. BAMETA, identificado como despesa relacionada a tráfego pago.

⚠️ Inconsistências críticas

Foram verbalizados os valores:

1. R$ 1.650.000,00 de saldo;
2. R$ 7.301.075,00 de entradas;
3. parcela apresentada como “R$ 3,91,75”.

A estrutura dos valores apresenta indícios claros de erro de leitura, digitação, separação decimal ou grandeza.

Tratamento recomendado: não utilizar esses números como indicadores financeiros até conferência direta no extrato original.

5.3 Banrisul

Transferências entre contas registradas

1. R$ 1.594,52
2. R$ 1.471,15
3. R$ 3.591,75
4. R$ 1.849,13
5. R$ 4.637,54

Total informado em transferências: R$ 13.144,09.

Novamente, esses valores precisam ser tratados como movimentações internas, quando comprovado que origem e destino pertencem à própria empresa.

Tributos identificados

1. FGTS: R$ 203,43;
2. INSS: R$ 391,76.

Também foi identificado lançamento da RG Sul, no valor de R$ 974,11, classificado durante a reunião como despesa de luz.

Posição financeira

1. Saldo informado: R$ -1.851,06;
2. Entrada informada em 25/08: R$ 11.888,00.

É necessário confirmar se o saldo de R$ -1.851,06 foi apurado antes ou depois da entrada de R$ 11.888,00.

5.4 Caixa físico

Entradas explicitamente identificadas:

DataValor
12/08	R$ 150,00
14/08	R$ 200,00
19/08	R$ 250,00
Total identificado	R$ 600,00

Foi ainda relatado que, fora dos depósitos, houve entrada adicional de R$ 787,00 em caixa.

Posição informada

Caixa atual da loja: R$ 2.382,22

Valor aproximado mantido em caixa/retaguarda: R$ 1.800,00

Não ficou suficientemente claro se os R$ 1.800,00 estão incluídos ou não no saldo de R$ 2.382,22.

Essa relação deverá ser validada antes da consolidação.

5.5 VW e demais despesas

Foram registrados pagamentos a fornecedores do segmento óptico:

1. R$ 667,64;
2. R$ 397,38;
3. R$ 623,52.

Além de:

1. Tec Evolution: R$ 583,00;
2. Sistema 3D: R$ 664,00;
3. NET Telecomunicações: R$ 149,00;
4. Claro: R$ 46,96;
5. Pacote de serviços: R$ 40,09;
6. Luxottica: R$ 403,89 em 21/08;
7. Embracon: consórcio;
8. Visio Brasil: tráfego pago;
9. CDL/CIC: associação empresarial.

Foram mencionadas ainda transferências registradas como:

1. R$ 4.204,95;
2. “R$ 7.98,70”;
3. “R$ 9.9,35”.

Os dois últimos valores não devem ser consolidados até validação no extrato.

5.6 Outros lançamentos específicos

LançamentoValorClassificação indicada
Ação promocional com personagem/fantasia	R$ 448,00	Marketing
Rede de postos	R$ 163,58	Combustível
Gestão imobiliária	R$ 95,00	Locação eventual de clínica
Sistema SAS	R$ 39,80	Sistema/Tecnologia
CFAS/INSS	R$ 398,00	A confirmar
Associação Brasileira de Técnicos	R$ 180,00	Associação / licença profissional

Também foi relatado um desconto em folha da funcionária Mayara destinado ao antigo proprietário, referente a um acerto de dívida.

Esse lançamento merece tratamento separado das despesas operacionais normais para evitar distorção da análise da folha.

6. OPORTUNIDADES E PRÓXIMOS MOVIMENTOS

A revisão atual já permite identificar uma oportunidade importante de evolução da gestão: transformar a planilha financeira de simples registro de movimentações em um sistema de conciliação e análise gerencial.

A estrutura ideal deverá separar claramente:

Receita operacional → despesas operacionais → tributos → fornecedores → folha → marketing → sistemas → empréstimos → consórcios → transferências internas → aportes/retiradas → caixa físico.

Também será importante criar um painel específico de endividamento contendo, por contrato:

Instituição | modalidade | saldo devedor | parcela | taxa | vencimento | quantidade restante | garantia | custo efetivo.

Isso permitirá enxergar não apenas quanto dinheiro entrou e saiu, mas qual é a geração real de caixa da operação e qual parcela do caixa está sendo consumida por dívida e movimentações financeiras.

7. OBSERVAÇÕES ESTRATÉGICAS

O ponto mais importante desta reunião não é o saldo individual de cada banco, mas a qualidade da base financeira utilizada para tomada de decisão.

Existem quatro fontes potenciais de distorção: transferências internas contabilizadas como entradas, números com formatação incorreta, valores mantidos fora do banco sem conciliação clara e classificações ainda provisórias.

Por isso, não é recomendável utilizar neste momento os números do Sicredi ou calcular resultado consolidado da empresa sem primeiro concluir a auditoria dos lançamentos.

A prioridade deve ser construir uma única posição financeira confiável: saldo bancário conciliado + caixa físico validado + transferências eliminadas + endividamentos consolidados + despesas classificadas.

Somente depois dessa etapa será seguro analisar resultado, geração de caixa, capacidade de pagamento e necessidade de capital de giro.

8. PLANO DE ACOMPANHAMENTO

Na próxima revisão financeira, recomenda-se iniciar pelas pendências da reunião atual, evitando avançar para novos períodos antes de regularizar os dados existentes.

A sequência deve ser:

1. Receber as fichas de endividamento do Sicredi, VW e demais instituições.

2. Corrigir os lançamentos com valores inconsistentes diretamente pelos extratos bancários.

3. Conciliar banco × planilha × caixa físico e eliminar transferências internas do cálculo de receita.

4. Validar o saldo de R$ 1.800,00 mantido em retaguarda e sua relação com os R$ 2.382,22 de caixa informado.

5. Classificar documentalmente o lançamento de R$ 398,00.

6. Após a limpeza da base, consolidar endividamento, despesas, entradas operacionais e resultado financeiro do período.

A meta do próximo fechamento deve ser obter uma posição financeira auditável, sem duplicidades e com rastreabilidade de cada lançamento até o documento de origem.