ATA DE REUNIÃO – ORGANIZAÇÃO FINANCEIRA, CONCILIAÇÃO BANCÁRIA E CLASSIFICAÇÃO DE LANÇAMENTOS

1. Resumo Executivo

A reunião teve como objetivo dar continuidade ao processo de organização financeira da empresa, com foco na conciliação bancária, classificação correta das movimentações financeiras e estruturação dos controles internos.

Durante o encontro foram analisadas movimentações das contas Sicredi e Cresol, lançamentos operacionais da empresa, aportes realizados pela sócia, pagamentos de fornecedores, receitas provenientes de clientes e iFood, despesas de cartão e ajustes de classificação contábil.

Os principais pontos identificados foram:

1. Necessidade de padronização da classificação dos lançamentos bancários;
2. Separação entre recursos pessoais da sócia e movimentações empresariais;
3. Formalização dos aportes realizados pela empresária;
4. Necessidade de desmembramento das faturas de cartão entre despesas pessoais e empresariais;
5. Ajustes pendentes no controle de caixa físico;
6. Continuidade da regularização tributária após alteração de MEI para LTDA.

O avanço principal da reunião foi a melhoria da qualidade das informações financeiras, permitindo uma visão mais realista da operação e preparando a empresa para uma gestão baseada em indicadores.

2. Organização dos Extratos Bancários – Sicredi e Cresol

Foi realizada a solicitação e geração dos extratos bancários das contas Sicredi e Cresol, considerando movimentações específicas dos dias:

1. 13;
2. 15;
3. 16;

O objetivo foi realizar a conciliação dos lançamentos e identificar corretamente a origem das entradas e saídas financeiras.

2.1 Movimentações Conta Sicredi

Foram identificadas movimentações como:

1. Crédito autorizado Sicredi:
2. R$ 617,70
3. Antecipações:
4. ELO;
5. Débito Master.
6. Entradas provenientes de maquininha.

Foi identificado que a conta Sicredi apresenta menor volume operacional quando comparada à Cresol, sendo necessário avaliar melhor sua utilização dentro da estrutura financeira da empresa.

2.2 Movimentações Conta Cresol

A conta Cresol concentra maior volume de movimentações.

Foram identificados:

1. PIX;
2. Transferências;
3. Coberturas de faturas;
4. Recebimentos diversos.

Também foram observadas transferências para:

Marcos Fávaro – Conta Sicredi

Com objetivo de realizar coberturas de faturas.

2.3 Dificuldades na Identificação dos Lançamentos

Foi identificado que a padronização recente dos extratos bancários dificultou a interpretação das movimentações.

Como consequência, alguns lançamentos precisam de validação manual.

Recomendação:

Criar uma rotina de anotação no momento da movimentação contendo:

1. Origem;
2. Destino;
3. Natureza da operação;
4. Categoria financeira.

3. Aportes da Sócia e Classificação Contábil

Durante a análise financeira foram identificadas entradas provenientes de recursos pessoais da empresária utilizados para cobertura de compromissos da empresa.

Valores identificados:

ValorClassificação
R$ 5.250,00	Aporte da sócia
R$ 2.842,51	Aporte da sócia
R$ 501,74	Aporte da sócia

3.1 Ajuste de Classificação

Foi reforçado que:

Transferência entre contas empresariais não deve ser considerada receita.

Porém, quando a origem é recurso pessoal da empresária, deve ser classificada como:

Aporte da Empresária

Objetivo:

1. Não distorcer faturamento;
2. Demonstrar corretamente entrada de recursos;
3. Controlar valores aportados pela sócia.

Os valores foram reclassificados nas planilhas financeiras.

4. Receitas e Pagamentos Operacionais – Delícias da Débora

Foi realizada a atualização de lançamentos referentes à operação da empresa.

4.1 Receitas Identificadas

Foram registrados recebimentos provenientes de:

1. iFood;
2. Clientes;
3. Vendas diretas.

Principais valores:

OrigemValor
Cliente/iFood	R$ 35,16
Cliente/iFood	R$ 1.411,90
Cliente/iFood	R$ 41,51
Cliente/iFood	R$ 2.289,27

4.2 Pagamentos Operacionais

Foram identificadas despesas com fornecedores e operação:

Fornecedor/DespesaValor
Topo de bolo – Natália	-
Delícias da Débora	R$ 1.456,00
Oliveira – salgados	-
Ribeiro Madeiras (troco/diferença)	R$ 17,50

Também foram registrados:

1. Pagamento de colaboradora diarista referente ao fechamento do mês anterior;
2. Vales concedidos:
3. Naldo: R$ 75,00.

4.3 Compra de Matéria-Prima

Foi identificada compra de morangos:

R$ 120,00

Referente a duas caixas.

Classificação realizada como custo operacional.

5. Telefonia e Internet – Claro

Foram analisadas despesas relacionadas aos serviços de telefonia e internet.

Valores identificados:

DescriçãoValor
Telefone	R$ 82,00
Internet	R$ 83,00
Alteração de plano	R$ 153,80

5.1 Ajustes Necessários

Foi identificado:

1. Possível pagamento duplicado;
2. Situação de atraso;
3. Necessidade de validação no aplicativo da operadora.

Classificação definida:

1. R$ 82,00 → Pró-labore;
2. R$ 83,00 → Pró-labore;
3. R$ 153,80 → Aguardando confirmação.

Pendência:

Verificar natureza do valor de R$ 153,80 e ajustar classificação.

6. Associações e Taxas

6.1 CDL – Associação Comercial

Pagamento identificado:

R$ 228,54

Referente à taxa de associação.

Foi observado pagamento em atraso com incidência de multa.

6.2 BNI

Foi registrado:

R$ 50,00

Referente a café para convidado.

O pagamento ocorreu devido a falha no link de cobrança.

Fluxo realizado:

1. Participante realizou pagamento;
2. Empresa realizou reembolso via PIX;
3. Entrada e saída foram lançadas para neutralização.

7. Regularização Tributária – MEI para LTDA

Foi analisado o processo de regularização tributária da empresa após alteração do regime.

7.1 Taxa Judicial

Identificado pagamento:

R$ 67,29

Referente ao:

Fundo de Apoio ao Judiciário

Relacionado à emissão de certidões negativas para credenciamento junto à prefeitura.

7.2 Parcelamento de Impostos

Foi informado que:

1. Impostos atrasados do MEI foram consolidados;
2. Houve migração para LTDA;
3. Os débitos foram parcelados.

Compromisso definido:

Realizar pagamento mensal dos boletos de parcelamento.

O primeiro boleto já foi quitado.

8. Pró-labore e Cobertura de Cartões

Foram revisados lançamentos relacionados a:

1. Pró-labore;
2. Transferências para pagamento de cartões;
3. Cobertura de despesas empresariais.

Foi identificado que parte das movimentações realizadas para pagamento das faturas de cartão precisa ser detalhada.

Ação Necessária

Realizar desmembramento da fatura:

Despesas Empresariais

Exemplo:

1. Insumos;
2. Materiais;
3. Operação.

Despesas Pessoais

Exemplo:

1. Compras particulares;
2. Gastos pessoais.

Objetivo:

Garantir correta análise financeira da empresa.

9. Conferência do Caixa Físico

Foi realizada análise inicial do caixa físico.

Movimentações identificadas:

1. Entrada:
2. R$ 250,00 (dia 19)
3. Saída:
4. R$ 120,00 (dia 30)

Saldo informado:

R$ 42,30 até o dia 30

Foram identificadas dúvidas quanto a:

1. Lançamentos faltantes;
2. Valores registrados incorretamente.

A conferência será realizada através da análise do Excel.

10. Plano de Ação

AçãoResponsávelPrazo
Desmembrar fatura do cartão entre pessoal e empresarial	Cliente	Próxima etapa
Enviar detalhamento das despesas do cartão	Cliente	Próxima reunião
Conferir valor de R$ 153,80 da Claro	Cliente	Próxima etapa
Revisar possíveis duplicidades da Claro	Cliente	Próxima etapa
Enviar extratos completos Sicredi e Cresol	Cliente	Próxima etapa
Padronizar anotações dos lançamentos bancários	Empresa	Contínuo
Revisar e corrigir caixa físico	Cliente	Próxima conferência
Manter pagamento dos parcelamentos tributários	Empresa	Mensal
Solicitar relatórios do iFood periodicamente	Cliente	Implantação
Extrair antecipações e faturas quando necessário	Cliente	Contínuo

11. Recomendações Estratégicas

1. Criar Política Formal de Aportes

Sempre que houver utilização de recursos pessoais na empresa:

Registrar:

1. Data;
2. Valor;
3. Motivo;
4. Forma de devolução.

Objetivo:

Controlar corretamente o investimento da sócia.

2. Criar Modelo Padrão para Cartões

Toda fatura deve ser analisada com:

1. Data;
2. Fornecedor;
3. Categoria;
4. Natureza (empresa/pessoal);
5. Comprovante.

3. Padronizar Conciliação Bancária

Criar rotina:

1. Conferência semanal;
2. Classificação imediata;
3. Fechamento mensal.

4. Estruturar Controle do iFood

Definir:

1. Responsável pela extração;
2. Frequência de envio;
3. Conferência com recebimentos bancários.

12. Considerações Finais

A reunião contribuiu para avançar na organização financeira da empresa, principalmente na identificação da origem dos recursos e melhoria da classificação dos lançamentos.

Os principais pontos de evolução necessários são:

1. Separar definitivamente recursos pessoais e empresariais;
2. Criar disciplina de registro financeiro;
3. Melhorar a conciliação bancária;
4. Controlar corretamente receitas digitais e cartões;
5. Garantir continuidade da regularização tributária.

Com a consolidação desses processos, a empresa terá maior clareza sobre sua real capacidade financeira e poderá tomar decisões com maior segurança.