ATA DE REUNIÃO – DIAGNÓSTICO FINANCEIRO E ESTRUTURAÇÃO DE GESTÃO

1. Resumo Executivo

A reunião teve como objetivo apresentar a metodologia da assessoria financeira e iniciar o diagnóstico da situação econômica da ótica, buscando compreender a realidade financeira atual, identificar gargalos e estruturar uma gestão baseada em dados.

A empresa possui atuação consolidada no segmento óptico, trabalhando com:

1. Óculos solares;
2. Óculos de grau;
3. Serviços de conserto e manutenção.

Atualmente a operação é conduzida por Wander e sua esposa, sem colaboradores CLT.

Foi identificado que a empresa apresenta uma estrutura operacional aparentemente saudável, porém enfrenta dificuldades relacionadas principalmente à:

1. Redução recente do faturamento;
2. Falta de sobra financeira no caixa;
3. Endividamentos recentes;
4. Mistura entre finanças pessoais e empresariais;
5. Ausência de indicadores consolidados de inadimplência, CMV e rentabilidade.

Historicamente, a empresa apresentava faturamento médio próximo de:

R$ 35.000/mês

Porém, nos últimos meses houve redução para uma média aproximada de:

R$ 26.000 a R$ 29.000/mês

Considerando para análise inicial:

R$ 28.000/mês

A análise preliminar demonstra que, operacionalmente, a empresa possui capacidade de geração de resultado, porém os compromissos financeiros e a falta de organização dos controles consomem a margem disponível.

O objetivo da assessoria será estruturar:

1. Fluxo de caixa real e projetado;
2. Separação PF e PJ;
3. Pró-labore definido;
4. Controle de endividamento;
5. Revisão de CMV e precificação;
6. Políticas financeiras e comerciais.

2. Metodologia da Assessoria

Foi apresentado o planejamento de trabalho dividido em três meses.

Primeiro Mês – Organização Financeira

Objetivos:

1. Levantamento das movimentações financeiras;
2. Organização do fluxo de caixa;
3. Separação pessoa física e jurídica;
4. Mapeamento das dívidas;
5. Identificação da realidade financeira atual.

Segundo Mês – Planejamento Financeiro

Objetivos:

1. Construção do orçamento empresarial;
2. Cálculo do ponto de equilíbrio;
3. Análise do CMV;
4. Avaliação da capacidade de investimento.

Terceiro Mês – Estratégias e Políticas

Objetivos:

1. Política de precificação;
2. Política de cobrança;
3. Política de compras;
4. Política de pagamentos;
5. Estudo de mercado na região de Batatais/SP.

3. Diagnóstico Financeiro Atual

3.1 Redução de Receita e Impacto no Caixa

Foi identificado que a empresa apresentou redução significativa de faturamento.

Cenário anterior:

R$ 35.000/mês

Cenário atual:

R$ 26.000 a R$ 29.000/mês

Média considerada:

R$ 28.000/mês

Essa redução impactou diretamente:

1. Capacidade de geração de caixa;
2. Pagamento de dívidas;
3. Formação de reserva financeira;
4. Possibilidade de novos investimentos.

4. Análise Preliminar de Resultado

Considerando faturamento histórico:

Cenário com Receita de R$ 35.000

Estimativa inicial:

1. CMV: aproximadamente R$ 9.500;
2. Estrutura operacional enxuta;
3. Pró-labore casal: R$ 8.000.

Resultado operacional estimado:

Sobra aproximada de R$ 13.000 a R$ 14.000

Porém, essa sobra não se materializa devido principalmente aos compromissos financeiros.

Cenário Atual com Receita de R$ 28.000

Projeção inicial:

Sobra operacional aproximada:

R$ 6.900

Após considerar endividamentos:

Resultado aproximado:

R$ 1.900

Na prática, a empresa opera próxima do:

equilíbrio financeiro ("zero a zero").

5. Endividamento Financeiro

O principal fator de pressão identificado é o endividamento recente.

Segundo informações levantadas, existem pagamentos mensais aproximados de:

R$ 4.800 a R$ 5.070/mês

Além disso:

Capital de giro:

R$ 270/mês

Impactos Identificados

O endividamento atual:

1. Consome a geração operacional;
2. Reduz capacidade de investimento;
3. Pressiona o fluxo de caixa;
4. Impede formação de reserva.

Será necessário realizar levantamento completo:

1. Instituição financeira;
2. Valor contratado;
3. Taxa;
4. Prazo;
5. Saldo devedor;
6. Parcela mensal.

6. Mistura entre Pessoa Física e Pessoa Jurídica

Foi identificado que historicamente não havia uma separação clara entre:

1. Recursos pessoais;
2. Recursos da empresa.

Essa situação prejudica:

1. Análise de lucro;
2. Controle financeiro;
3. Planejamento de caixa;
4. Tomada de decisão.

Pró-labore

Foi definido como referência inicial:

Pró-labore do casal: R$ 8.000/mês

A partir da organização financeira será necessário estabelecer:

1. Valor individual de Wander;
2. Valor individual da esposa;
3. Política de retirada.

7. Estrutura de Custos Atual

Foram levantadas as seguintes despesas:

DespesaValor aproximado
Associação comercial	R$ 86
Água	R$ 38
Telefone/Internet	R$ 178
Sistema	R$ 380
Aluguel	R$ 1.300
Contabilidade	R$ 308
Seguro	R$ 98
Manutenção pontual	R$ 80
Combustível convênios	R$ 150
Material escritório	R$ 100 a R$ 120
Limpeza	R$ 118 a R$ 120
DAS	R$ 250
Plano de saúde	R$ 200

8. Análise de CMV e Precificação

Foi identificado que o custo de mercadorias está próximo de:

R$ 9.500/mês

Porém existe necessidade de aprofundamento para avaliar:

1. Margem por produto;
2. Rentabilidade por categoria;
3. Lentes;
4. Armações;
5. Óculos solares;
6. Serviços de conserto.

Foi levantada a possibilidade de que:

1. O CMV esteja acima do ideal;
2. A precificação possa estar desalinhada ao mercado.

9. Inadimplência e Contas a Receber

Foi identificado que atualmente a empresa não possui um indicador estruturado de inadimplência.

Necessário levantar:

1. Clientes em aberto;
2. Valores vencidos;
3. Prazo médio de recebimento;
4. Perdas financeiras.

Impacto:

Valores vendidos e não recebidos representam custo financeiro oculto para a empresa.

10. Mercado e Precificação

Será desenvolvido estudo de mercado considerando:

📍 Batatais/SP

Objetivos:

1. Comparar preços praticados;
2. Avaliar posicionamento competitivo;
3. Identificar oportunidades de margem;
4. Ajustar tabela de preços.

11. Oportunidades Identificadas

1. Recuperação de Receita

Possíveis ações:

1. Aumentar venda de lentes premium;
2. Trabalhar combinações de produtos;
3. Melhorar ticket médio;
4. Reativar clientes antigos.

2. Retomada Comercial

Foi identificado que a empresa está sem investimento em publicidade há algum tempo.

Oportunidades:

1. WhatsApp Business;
2. Parcerias locais;
3. Convênios;
4. Divulgação dos diferenciais.

3. Gestão de Dívidas

Avaliar:

1. Renegociação;
2. Alongamento;
3. Redução de custo financeiro.

Objetivo:

Liberar caixa para operação.

12. Expectativas do Cliente

Separar Finanças PF e PJ

Objetivo:

Criar controle financeiro real e estabelecer pró-labore formal.

Organizar Endividamento

Objetivo:

Ter visão completa das dívidas e impacto mensal.

Construir Orçamento e Ponto de Equilíbrio

Objetivo:

Saber:

1. Quanto precisa vender;
2. Qual margem necessária;
3. Quando pode investir.

Melhorar Precificação

Objetivo:

Criar preços sustentados por:

1. Custos;
2. Margem;
3. Mercado.

13. Plano de Ação

AçãoResponsávelPrazo
Enviar extratos das duas contas bancárias	Wander	08/07/2026
Enviar controles de caixa físico	Wander	08/07/2026
Levantar contratos e parcelas de empréstimos	Wander	08/07/2026
Informar dados de contas a receber/inadimplência	Wander	08/07/2026
Confirmar despesas fixas atualizadas	Wander	08/07/2026
Preparar pré-fluxo atualizado com receita de R$ 28 mil	Consultoria	09/07/2026
Inserir endividamentos no fluxo financeiro	Consultoria	09/07/2026
Agendar próxima reunião	Wander/Consultoria	Semana de 08/07
Iniciar estudo de mercado de preços	Consultoria	Até 22/07/2026

14. Recomendações Estratégicas Iniciais

1. Implantar Separação Financeira PF/PJ

Criar:

1. Conta empresarial exclusiva;
2. Pró-labore definido;
3. Controle de retiradas.

2. Criar Reserva Financeira

Considerando a sazonalidade da receita, recomenda-se construir caixa mínimo para:

1. Compra de estoque;
2. Manutenção;
3. Períodos de menor venda.

3. Revisar Mix e Margens

Avaliar:

1. Produtos mais rentáveis;
2. Produtos com baixa margem;
3. Serviços de maior retorno.

4. Estruturar Política de Cobrança

Criar:

1. Controle de vencimentos;
2. Rotina de cobrança;
3. Indicador de inadimplência.

15. Considerações Finais

A empresa apresenta uma estrutura operacional saudável e histórico consolidado no mercado, porém atualmente enfrenta um cenário de pressão financeira causado principalmente pela redução de receita e pelo impacto de endividamentos recentes.

O diagnóstico inicial indica que existe potencial de geração de resultado, mas a falta de organização financeira impede a visualização clara da realidade.

Os principais pilares de evolução serão:

1. Organização financeira e separação PF/PJ;
2. Controle e renegociação das dívidas;
3. Revisão de CMV e precificação;
4. Recuperação de receita e fortalecimento comercial;
5. Construção de uma gestão baseada em indicadores.