A reunião teve como objetivo consolidar o cenário financeiro-operacional da academia, validar o ponto de equilíbrio, e estruturar o planejamento orçamentário. Foi realizada uma análise detalhada da folha de pagamento, despesas operacionais, endividamento, e retiradas dos sócios (pró-labore), definindo tetos de gastos e provisões para garantir a sustentabilidade do negócio.
Consolidou-se a folha de pagamento em aproximadamente R$ 50 mil mensais (antes de encargos), com uma estrutura complexa de salários, comissões e benefícios. Identificou-se uma alta rotatividade, com custos de rescisão de R$ 39.920 em 2025, o que levou à decisão de criar uma provisão mensal de R$ 1.458 para mitigar impactos futuros no caixa. O pró-labore dos sócios foi fixado em R$ 25 mil, com retiradas excedentes classificadas como distribuição de lucros.
O diagnóstico comercial revelou uma queda no faturamento nos últimos cinco meses e um ponto de equilíbrio de 540 alunos (faturamento de R$ 189 mil/mês). O endividamento mensal soma R$ 27 mil, com um novo empréstimo de R$ 2.500 a partir de abril. Como direcionamento, será implementada uma rotina de acompanhamento de fluxo de caixa (projetado vs. realizado) e, após a validação dos números, será iniciada uma frente comercial para reverter o churn e aumentar a taxa de conversão.
📌 3. TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES
[Folha de Pagamento e Estrutura de Remuneração]
- Síntese: Realizado levantamento detalhado da folha, mapeando salários (CLT e horistas), comissões, bonificações, benefícios e pagamentos a terceiros ("por fora") para 22 colaboradores. A estrutura revelou-se heterogênea e complexa.
- Dados: Custo total consolidado da folha apurado em R$ 49.000 a R$ 50.000 mensais, excluindo encargos diretos. Média salarial inicial de R$ 41 mil (sem pró-labore) foi refinada com a validação nominal.
- Decisão confirmada: Estratificar os custos da folha em categorias (Salário CLT, Terceiros/PJ, Comissão, etc.) para maior clareza. Validar o valor total como base de custo mensal com pessoal.
[Provisões Financeiras e Análise de Riscos]
- Síntese: Discutiu-se a necessidade de provisionar custos para mitigar impactos no caixa. Foi identificado um alto custo com rescisões (R$ 39.920 em 2025) e a necessidade de provisionar para 13º e férias.
- Dados: Custo de rescisão histórico indicou alta rotatividade. Foi projetada a demissão de 5 colaboradores ao ano, com custo médio de R$ 3.500 cada. Identificado desconto de consignado FGTS de R$ 2.000 que não altera o custo da empresa, mas gera complexidade administrativa.
- Decisão confirmada: Estabelecer uma provisão mensal de R$ 1.458,33 para rescisões. Criar uma provisão mínima de R$ 6.000 para cobrir 13º e férias. Criar uma linha específica para "Desconto Consignado FGTS" no controle financeiro.
[Orçamento, Pró-Labore e Endividamento]
- Síntese: Foi feita a revisão de despesas operacionais (uniformes, treinamentos, etc.) e a distinção entre custo operacional e retirada dos sócios.
- Dados: Endividamento mensal de R$ 27 mil (financiamentos bancários e impostos). Novo investimento em elevador (12x de R$ 1.600). Projeto de reforma estrutural em fase de levantamento de custos.
- Decisão confirmada: Fixar o pró-labore total dos sócios em R$ 25.000 mensais. Valores excedentes serão tratados como distribuição de lucros, condicionados ao resultado positivo.
[Diagnóstico Comercial e Ponto de Equilíbrio]
- Síntese: O faturamento caiu nos últimos cinco meses devido ao alto churn e baixa taxa de conversão. A capacidade instalada é de 1.000 alunos e a base ativa é de 547.
- Dados: Ticket médio de R$ 350. Ponto de equilíbrio definido em 540 alunos, gerando R$ 189 mil de faturamento para cobrir todos os custos e dívidas.
- Decisão confirmada: Adotar o ponto de equilíbrio como meta mínima. Após validação financeira, iniciar um plano comercial focado em retenção e fechamento, com base nos resultados da pesquisa de churn em andamento.