ATA DE REUNIÃO – CONCILIAÇÃO FINANCEIRA E FECHAMENTO MENSAL
1. Resumo Executivo
A reunião teve como objetivo realizar a análise financeira detalhada da empresa, com foco na conciliação das movimentações bancárias, classificação correta das despesas e conferência do caixa físico.
Durante o encontro foram revisados:
- Extratos bancários;
- Transferências entre contas;
- Despesas empresariais;
- Despesas pessoais pagas pela empresa;
- Receitas realizadas;
- Controle de caixa físico.
O objetivo principal foi garantir que os lançamentos financeiros estejam corretamente classificados, permitindo uma visão real da operação e evitando distorções no resultado da empresa.
Durante a análise foram identificados avanços importantes na separação entre:
- Despesas empresariais;
- Pró-labore;
- Despesas pessoais dos sócios.
A reunião precisou ser interrompida antes da conclusão devido a compromisso posterior da participante Yara, ficando definida a continuidade para finalização do fechamento do mês de junho e posteriormente abertura da análise de julho.
2. Revisão da Conta Bancária – Período de 15 a 26
A análise bancária iniciou considerando o saldo de fechamento do dia 15.
Saldo inicial identificado:
- R$ 6.914,29
A partir desse ponto foram revisadas cronologicamente todas as movimentações financeiras.
3. Transferências Entre Contas
Foi identificada uma transferência realizada:
Cresol → Conta principal
Valor:
R$ 5.000,00
O lançamento foi analisado considerando sua natureza financeira, não sendo classificado como receita operacional, mas sim como movimentação interna de recursos.
4. Classificação de Despesas Pessoais e Empresariais
Durante a análise foram identificadas despesas pessoais pagas através da conta empresarial.
O processo de separação foi realizado para evitar distorções no resultado da empresa.
4.1 Internet Residencial
Pagamento identificado:
Internet da residência (D99)
Classificação definida:
Pró-labore
Objetivo:
Separar despesas pessoais dos custos operacionais da empresa.
4.2 Crediário Cotripal
Valor:
R$ 890,00
Referente a:
Material de construção utilizado em reforma pessoal.
Classificação:
Despesa pessoal
O lançamento foi segregado para não impactar os custos da empresa.
5. Demais Movimentações Bancárias Revisadas
Foram analisadas as seguintes despesas:
| DescriçãoValor | |
| IPVA | R$ 1.871,26 |
| Taxa expedição caminhonete | R$ 114,09 |
| INSS marido | R$ 182,42 |
| Contabilidade | R$ 542,72 |
| Parcela consórcio | R$ 657,32 |
5.1 Ajuste de Categoria – INSS
O pagamento de:
R$ 182,42
referente ao INSS do marido foi lançado em nova categoria específica.
Objetivo:
Evitar mistura com despesas relacionadas à folha ou colaboradores da empresa.
6. Receita Identificada
Durante a conferência foi identificada uma entrada referente à venda de produtos:
Venda de mini pizzas para Panambi:
R$ 1.200,00
O lançamento foi classificado como receita operacional.
7. Fechamento Parcial da Conta Bancária
Ao final da análise até o dia 26, foi identificado:
Saldo de fechamento:
R$ 8.861,38
Porém foi encontrada uma divergência:
R$ 759,33
entre o saldo calculado e o saldo esperado.
Necessário realizar nova conferência para identificar:
- Lançamentos não registrados;
- Classificação incorreta;
- Diferenças de saldo.
8. Análise do Caixa Físico
Foi iniciada a conferência do caixa físico considerando o início do mês.
O valor inicial informado de:
R$ 590,00
foi desconsiderado para realização de uma nova apuração baseada nos registros efetivos.
A análise foi realizada dia a dia.
9. Movimentações de Caixa Físico Identificadas
Dia 01
Entrada:
R$ 1.590,68
Sem saídas registradas.
Dia 02
Entrada:
R$ 1.703,15
Sem saídas registradas.
Dia 03
Entradas:
R$ 1.079,03
Saídas:
R$ 438,00
Referente a:
- Compra de sushi;
- Compra de ovos para padaria.
Dia 04
Entrada:
R$ 1.993,68
Saldo acumulado informado:
R$ 9.770,39
Dia 05
Entrada:
R$ 1.497,30
Saída:
R$ 52,00
Referente a compra de ovos.
Dia 06
Entrada:
R$ 1.226,55
Saída:
R$ 50,00
Referente a:
Adiantamento para funcionária Patrícia.
10. Interrupção da Conferência do Caixa
A análise do caixa físico foi interrompida no dia 07 devido à necessidade de participação da consultora em outro compromisso.
Pendência:
Continuar a conferência a partir do dia 07 até concluir o fechamento mensal.
11. Pontos de Atenção Identificados
1. Divergência Bancária
Foi identificada diferença de:
R$ 759,33
Necessário validar:
- Movimentações não lançadas;
- Tarifas;
- Transferências;
- Classificações.
2. Separação PF x PJ
A reunião reforçou a necessidade de manter uma classificação rigorosa entre:
- Custos da empresa;
- Pró-labore;
- Gastos pessoais.
Essa separação é fundamental para análise correta de lucratividade.
3. Controle do Caixa Físico
A conferência do caixa precisa ser concluída para garantir:
- Saldo real disponível;
- Conciliação com vendas;
- Controle das retiradas.
12. Plano de Ação
| AçãoResponsávelPrazo | ||
| Continuar conciliação do caixa físico a partir do dia 07 | Yara | Próxima reunião |
| Finalizar fechamento financeiro de junho | Yara/Cátia | Próximo encontro |
| Identificar origem da divergência de R$ 759,33 | Yara/Cátia | Próxima conferência |
| Revisar possíveis lançamentos pendentes da conta bancária | Yara/Cátia | Próxima etapa |
| Agendar próxima reunião | Yara/Cátia | Conforme disponibilidade |
| Iniciar análise financeira de julho após fechamento junho | Yara/Cátia | Próxima etapa |
13. Considerações Finais
A reunião avançou na organização financeira da empresa, principalmente na melhoria da classificação dos lançamentos e separação entre despesas pessoais e empresariais.
A conciliação demonstrou a importância de manter controles atualizados para garantir uma visão real do resultado financeiro.
Os próximos passos serão direcionados para:
- Concluir o fechamento financeiro de junho;
- Regularizar divergências identificadas;
- Finalizar a conferência do caixa físico;
- Iniciar julho com informações financeiras organizadas.
A continuidade desse processo permitirá maior segurança para tomada de decisões e planejamento financeiro da empresa.