Diagnóstico Financeiro das Filiais CRESOL, Ponto de Equilíbrio e Liquidez Imediata

O encontro teve como objetivo consolidar o diagnóstico financeiro e operacional das três filiais agropecuárias, fechar o cálculo de ponto de equilíbrio, validar custos e comissionamentos, e definir medidas de curto prazo para liquidez diante de um pagamento crítico a fornecedor. O contexto inclui forte pressão de caixa por compras estratégicas, endividamento com parcelas mensais e periódicas, inadimplência relevante e necessidade de separar PF/PJ.

Foram confirmados: custo mensal de software em R$ 5.156,00; comissionamento de vendedores em 1% sobre produtos; receita de serviços dos veterinários não transitando na empresa; faturamentos médios por loja (Boa Esperança R$ 95 mil, Salto do Lontra R$ 150 mil, Nova Prata ~R$ 450 mil) com mix de 65% medicamentos e 35% itens diversos; markups médios de 1,3 (medicamentos) e 1,5 (itens diversos); despesas operacionais (fixas R$ 21 mil, variáveis R$ 15 mil, folha R$ 52 mil, impostos correntes R$ 20 mil e parcelados médios R$ 4.931); endividamento com necessidade de provisionamento médio de R$ 50.500/mês. Para o pico imediato, foi definida a antecipação de recebíveis para pagar R$ 340 mil a fornecedor e a solicitação de aumento de limite de desconto de títulos.

Direcionou-se a implantação da “Bíblia Financeira” com Rafaela como gestora do fluxo, a criação de política de compras, reestruturação de cobrança e levantamento da inadimplência. Estratégia final: estabilizar caixa via disciplina de compras, cobrança acelerada/terceirizada, separação PF/PJ e consolidação bancária, com execução rápida para preservar liquidez e margem operacional.

📌 TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES

[Custos e Sistemas]

1. Síntese: validação dos custos reais dos softwares (Coliseu, Price Soft e lançamentos).
2. Dado: custo consolidado mensal ajustado para R$ 5.156,00.
3. Decisão: usar R$ 5.156,00 na planilha de ponto de equilíbrio.

[Modelo de Comissionamento e Receita de Serviços]

1. Síntese: vendedores com 1% sobre produtos; veterinários retêm 100% de serviços.
2. Dados: médias mensais de comissão vendedor – Eric ~R$ 1.000; Lucas ~R$ 1.500.
3. Decisão: comissões de vendedores sobre produtos; receita de serviços dos veterinários fora do faturamento e sem despesa de comissão na empresa.

[Projeção de Receitas e Mix]

1. Síntese: faturamento por loja e distribuição por categoria.
2. Dados: Boa Esperança R$ 95 mil; Salto do Lontra R$ 150 mil; Nova Prata ~R$ 450 mil; total ~R$ 700 mil; mix 65% medicamentos, 35% itens diversos.
3. Decisão: usar esses valores e mix no cálculo do ponto de equilíbrio e projeções.

[Markup e Rentabilidade]

1. Síntese: markups médios de 1,3 (medicamentos) e 1,5 (itens diversos); rentabilidade 9–10% acima da média de mercado (8%).
2. Risco/Oportunidade: maior margem em produtos com menor concorrência (até markup 2,0).
3. Decisão: manter esses markups como base de projeção.

[Despesas, Impostos e Endividamento]

1. Síntese: estrutura de custos e dívida consolidada, incluindo PF usada no negócio PJ.
2. Dados: fixas R$ 21 mil, variáveis R$ 15 mil, folha R$ 52 mil, impostos correntes R$ 20 mil, impostos parcelados médios R$ 4.931; provisionamento de dívida médio R$ 50.500/mês.
3. Decisão: separar PF/PJ (via pró-labore) e controlar todas as dívidas no fluxo da empresa para provisionamento adequado.

[Operações Sítio/Chácara]

1. Síntese: empresa paga despesas do sítio (~R$ 20 mil/mês) e chácara (~R$ 10 mil/mês).
2. Risco: contaminação do caixa empresarial por despesas pessoais.
3. Decisão: controlar entradas/saídas de R$ 30 mil/mês para neutralidade financeira.

[Liquidez Imediata e Pagamento de Fornecedor]

1. Síntese: obrigação de R$ 340 mil; bloqueio de R$ 70 mil em recebíveis de cartão em outra instituição; inadimplência estimada em ~R$ 300 mil.
2. Decisão: antecipar recebíveis (limite atual R$ 150 mil) e acionar Cresol para ampliar limite; levantar inadimplência e reforçar política de cobrança.

[Política de Compras e CMV]

1. Síntese: CMV meta 70,6% não cumprida gerou resultado negativo de R$ 214 mil em 2 meses vs. positivo de R$ 71 mil na meta.
2. Risco: estoques para clientes de maior volume pressionam caixa.
3. Decisão: implementar política formal de compras e ferramenta de controle com prazos alinhados à capacidade de pagamento.

[Controle Orçamentário (“Bíblia Financeira”) e Cobrança]

1. Síntese: fluxo de caixa programado com limites de gastos; cobrança manual atual ineficiente (Rafaela ~10 clientes/dia).
2. Dados: boletos em aberto de janeiro até a reunião somam R$ 157.010 (parcial); ticket médio por filial será apurado.
3. Decisão: Rafaela como “sirene” do financeiro; avaliar terceirização de cobrança versus custo de antecipação; levantar inadimplência consolidada e ticket médio.