A reunião consolidou a leitura gerencial do negócio, com foco em fluxo de caixa, patrimônio líquido, inadimplência e estrutura de compras. O contexto mostra pressão de liquidez por inadimplência elevada e CMV acima da meta, levando ao uso recorrente de cheque especial (~8% a.m.) e antecipações de recebíveis. Apesar disso, a empresa apresenta ativos robustos (PL ~R$ 5,79 mi; liquidez geral 3,05) e capacidade de ajuste operacional.
As principais decisões foram: centralizar o financeiro na Rafaela com balancete gerencial mensal; reclassificar receitas de unidades para refletir margem operacional real; implementar controle rigoroso de compras para reduzir o CMV à meta de 70%; tabular e limpar a inadimplência não real mantendo apenas carteiras ativas; padronizar a cobrança com multas/juros e acordos de confissão/parcelamento; e eliminar o custo do cheque especial por antecipação pontual de ~R$ 175 mil ou capital de giro mais barato.
Encaminhou-se a construção de um painel financeiro único, ferramenta de compras com programação futura, rateio proporcional de entradas não identificadas por faturamento, e rotina mensal de relatório de PL. O direcionamento estratégico final é reduzir a despesa financeira (cheque especial), restaurar margens via disciplina de compras e cobrança, consolidar previsibilidade de caixa e preparar negociação de linhas apropriadas para meses críticos (ex.: março), evitando giro curto e concentração de pagamentos.
Tópicos discutidos e decisões
[Leitura Gerencial: Caixa, PL e Balancete]
- Diferenciar caixa positivo por aportes/antecipações da redução do imobilizado e do PL; risco de descapitalização por venda de ativos.
- Dados patrimoniais: ativos R$ 8,6 mi; passivos R$ 2,8 mi; PL ~R$ 5,79 mi; liquidez geral 3,05.
- Decisão: adotar balancete gerencial mensal e relatório de PL com variação e impacto de venda de ativos.
[Fluxo de Caixa, Cheque Especial e Antecipações]
- Uso recorrente de cheque especial (saldo ~R$ 174–175 mil; custo ~8% a.m.; ~R$ 7,5–9 mil/mês).
- Agosto: receita R$ 1,033 mi, sendo R$ 232 mil de antecipações; efeito de estornos por pagamento pós-antecipação.
- Decisão: quitar imediatamente o cheque especial via antecipação de duplicatas (~2% a.m.) ou capital de giro; reduzir/zerar uso do limite.
[Receita, Unidades e Rateio]
- Integrar receitas de Salto do Lombo e Boa Esperança à operação principal para refletir margem (referência ~7%).
- Critério de rateio de entradas não identificadas proporcional ao faturamento por unidade.
- Decisão: manter financeiro centralizado com proporcionalização e reclassificações operacionais.
[CMV, Margem e Compras]
- CMV realizado 79% vs meta 70,6%; perda estimada de R$ 62 mil; margem operacional realizada ~2% (R$ 21 mil) vs meta 8% (R$ 55 mil).
- Diretriz operacional: custos referenciais 70%, margem alvo 11% (provisão 8% no cenário atual).
- Decisão: implementar ferramenta de controle diário de compras e programação mensal para não estourar limites.
[Inadimplência, Cobrança e Recebíveis]
- Inadimplência: jan/2026 28% da carteira; valores pontuais caíram (junho R$ 96 mil; agosto R$ 41 mil).
- Carteira: ~R$ 1 mi vencido; potencial ~R$ 4 mi se migrada para boletos futuros; Nova Prata ~R$ 3,43 mi; outro ponto R$ 339 mil.
- Decisões: tabular inadimplência mês a mês, limpar inadimplência não real, manter carteira ativa; implementar multas de 2% e juros de mora; acordos 6–12x com juros alinhados ao custo bancário.
[Política de Crédito e Recebimento]
- Necessidade de análise de crédito estruturada para tíquetes de R$ 60–120 mil; evitar exceções mesmo para clientes recorrentes.
- Mercado agro com restrição; orientação de preservar caixa e não “padecer junto”.
- Decisão: sequenciar tarefas (concluir pendências e sobrecarga da Rafa) e elaborar minutas de políticas de crédito e recebimento com bloqueios e régua de cobrança.
[Relacionamento Bancário e Garantias]
- Contato com Tati para antecipação; possíveis exigências de garantias (veículos/bens/PF) compatíveis.
- Decisão: acionar Tati, avaliar garantias se necessário e formalizar operação.