O objetivo da reunião foi realizar um diagnóstico financeiro e operacional completo, focando na validação de custos, estrutura de pessoal, análise de CMV (Custo da Mercadoria Vendida) e organização do fluxo de caixa. O principal desafio identificado é a desorganização generalizada, com mistura de contas e despesas pessoais e empresariais (PF/PJ), múltiplas contas em uso (PJ Nubank com CNPJ antigo, Cresol, contas PF) e um alto volume de transações não classificadas, o que distorce a visão da saúde financeira.
Foram identificadas inconsistências significativas, como um CMV consolidado (32-42%) muito abaixo da média setorial (60-65%) e um markup (2.37) considerado irreal, sugerindo falhas na alocação de custos de insumos. A folha de pagamento foi detalhada, totalizando mais de R$ 28.000 mensais. Discutiu-se a forte dependência de antecipação de recebíveis e o endividamento existente, com parcelas que consomem quase todo o resultado operacional preliminar.
As decisões se concentraram na necessidade urgente de organizar a base de dados. As ações incluem: consolidar todos os extratos bancários, classificar as transações pendentes, separar as vendas e custos por linha de produto (ração, medicamentos, costura), e formalizar funcionários. O direcionamento estratégico é criar uma base de dados confiável para recalcular os indicadores-chave, avaliar a rentabilidade real e, então, estruturar um plano de ação para otimizar precificação, fluxo de caixa e governança financeira.
📌 3. TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES
[Organização do Fluxo de Caixa e Contas]
- Constatou-se o uso de múltiplas contas (PJ Nubank com CNPJ antigo, Cresol, contas pessoais) e a mistura de despesas PF/PJ, comprometendo a acurácia do fluxo de caixa.
- A receita média atual foi estimada em R$ 140 mil, com saídas em torno de R$ 60 mil, mas os números requerem validação com extratos consolidados.
- Identificou-se o uso recorrente de antecipação de recebíveis via securitizadora para cobrir lacunas no fluxo de caixa.
- Despesas pessoais, como parte do custo de jardineiro, estão sendo alocadas como custo operacional.
- Decisão: Consolidar todos os extratos bancários para análise. Separar rigorosamente as despesas pessoais das empresariais, com custos PF sendo absorvidos pelo pró-labore. Classificar as antecipações de recebíveis separadamente do faturamento operacional.
[Análise de Custos, Precificação e CMV]
- O CMV consolidado (32-42%) está muito abaixo do esperado para o setor (60-65%), e o markup médio (2.37) foi considerado irreal, indicando falhas na alocação de custos de produção ou precificação incorreta.
- A análise é dificultada pela falta de separação do faturamento e custos por linha de produto (ração, medicamentos, costura).
- Um exemplo claro foi a ração com custo informado de R$ 18,90 e preço de venda de R$ 70,00, gerando dúvidas sobre a precisão dos dados.
- Decisão: É mandatório levantar o relatório de vendas dos últimos 3 meses (jun-jul-ago/26) detalhando produto, quantidade, custo de fabricação e valor de venda para recalcular o CMV e as margens reais por linha de produto.
[Estrutura de Pessoal e Endividamento]
- A folha de pagamento consolidada (12 funcionários + sócios) ultrapassa R$ 28.000/mês, incluindo salários, encargos, benefícios e pró-labore.
- A empresa possui dois empréstimos ativos com parcelas totais de R$ 8.400, que consomem quase todo o resultado operacional preliminarmente apurado (R$ 6.000).
- Decisão: Provisionar R$ 580,00 mensais para futuras rescisões. Formalizar o registro CLT de duas colaboradoras (Rosângela e Ketlin). Obter a ficha gráfica (extrato detalhado) dos empréstimos para análise da estrutura da dívida.