A sessão teve como objetivo conciliar e classificar, linha a linha, as movimentações das contas (Cresol e Nubank) da microempreendedora de decoração de festas, segregando receitas e despesas operacionais das pessoais para estruturar um fluxo de caixa confiável. O trabalho consolidou lançamentos de fornecedores (flores, balões, materiais, móveis), tributos (DAS, INSS/e-Social), serviços terceirizados (lavagem de tecidos, locação de brinquedos), pessoal (salários e adiantamentos) e pró-labore, corrigindo misturas PF/PJ.
Decisões centrais incluíram: reclassificação de pagamentos a familiares e gastos pessoais como pró-labore/despesa pessoal; confirmação de custos diretos como Custo de Mercadoria/Fornecedores; categorização correta de tributos; classificação de consórcios não contemplados como investimento; sinalização de pendências específicas (multa de trânsito estornada, Mercado Pago R$ 900,92, despesa “Gurgel” R$ 380, pagamentos de R$ 164,08). O extrato Cresol foi conciliado e zerado ao final da sessão.
A análise evidenciou distorções causadas por uso de limite/rotativo e contas descobertas, somando R$ 1.434,20 em custos financeiros no período, bem como um faturamento apurado de R$ 51.700, significativamente acima da percepção inicial da cliente. Encaminhamentos: separar integralmente PF/PJ a partir de setembro, ajustar lançamentos pendentes, checar pendências sinalizadas e estabelecer rotina de fechamento mensal com envio de extratos e faturas. Direcionamento estratégico: centralizar operações, reduzir juros via melhor gestão de caixa e usar a conciliação contínua para evitar custos indevidos e sustentar decisões de crédito e investimento.
Tópicos Discutidos e Decisões
[Segregação PF/PJ e Pró-Labore]
- Identificada mistura recorrente de pagamentos pessoais (familiares, salão, MEI da mãe) nas contas do negócio
- Risco: distorção do resultado e decisões equivocadas
- Decisão: reclassificar gastos pessoais como pró-labore/despesa pessoal e adotar separação efetiva PF/PJ a partir de 01/09/2026
[Conciliação de Custos Operacionais e Fornecedores]
- Pagamentos a flores, balões (Meiça Festas), materiais para decoração validados como Custo de Mercadoria/Fornecedores
- Serviços: Jandira (lavagem de tecidos) como prestação de serviço (MEI); Márcia (locação de brinquedos) como terceirização com operação neutra
- Decisão: manter mapeamento por categoria para apuração de rentabilidade
[Tributos e Consórcios]
- Tributos identificados: DAS (Simples), INSS/e-Social; mensalidade de associação
- Consórcios não contemplados classificados como investimento; quando contemplados, passam a compromisso financeiro
- Decisão: manter categorização e revisar quando houver contemplação
[Pendências e Erros Detectados]
- Multa de trânsito R$ 293,46 estornada dois dias após pagamento (débito continua em aberto)
- Despesa via Mercado Pago R$ 900,92 e “Gurgel” R$ 380 não identificadas; pagamento R$ 164,08 a verificar
- Decisão: cliente checar origem/classificação e regularizar multa junto ao órgão competente
[Fluxo de Caixa e Despesas Bancárias]
- Apurados R$ 1.434,20 em juros/limite por desalinhamento de saldos entre contas
- Faturamento consolidado do período: R$ 51.700 (vs. percepção de ~R$ 25 mil)
- Decisão: centralizar pagamentos e otimizar gestão de caixa para eliminar despesas financeiras
[Rotina Operacional e Documentação]
- Extrato Cresol conciliado e zerado; Nubank com baixa movimentação
- Adoção de registro imediato de comprovantes (canal próprio no WhatsApp)
- Decisão: estabelecer rotina mensal de envio de extratos/faturas e reuniões semanais de acompanhamento