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ATA DE REUNIÃO – Validação Financeira, Classificação Contábil, Consolidação Operacional e Estoque – Farmácia Brava (Unidade Verê/Tapejara)

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john

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ATA DE REUNIÃO – Validação Financeira, Classificação Contábil, Consolidação Operacional e Estoque – Farmácia Brava (Unidade Verê/Tapejara)

Resumo Executivo

Objetivo: validar lançamentos financeiros do mês anterior, padronizar a classificação contábil (salários, pró-labore, prestadores, softwares e insumos), consolidar receitas, despesas e posição de caixa, estruturar relatórios de vendas por grupos, definir diretrizes de CAPEX vs. OPEX, regularizar estoque herdado e alinhar pendências operacionais (acesso Cielo, empréstimo Cressol, utilidades e ajustes de caixa).

Principais tópicos: dificuldades de acesso ao portal Cielo; conciliação de fornecedores (MC Farma, Farmácia Brava, Verbram, MadriSul, Arelu, Pasquini) e softwares (SkyTEF, Alpha 7); validação de despesas fixas e eventos de inauguração; empréstimo na Cressol; definição de classificação para serviço de montagem; classificação pró-labore vs. prestador; análise de tarifas bancárias vs. adquirente; necessidade de capital de giro; ajuste de lançamentos Brava/Verbram; consolidação de caixa e ajuste manual de diferença; relatórios de vendas por grupos; situação de clientes/fornecedores; regularização de estoque herdado.

Decisões estratégicas:

  1. Serviço do multiplicador classificado como investimento “montagem de loja” (serviço pontual).
  2. Instalações iniciais tratadas como imobilizado; reparos como manutenção de imobilizado.
  3. Despesas da inauguração consolidadas em “Promoções e eventos”.
  4. MC Farma e Farmácia Brava padronizados como “Insumos de Loja”; SkyTEF e Alpha 7 como “Software” fixo.
  5. Taxas de maquininha/PIX tratadas via adquirente e precificação; não como tarifa bancária.
  6. Priorizar leitura do mês corrente para decisões; retroativos 5–8 serão registrados para histórico.
  7. Ajuste manual de R$ 1.782,00 para equalizar diferença caixa/banco pós-inauguração.
  8. Pagamento correto confirmado à Verbram; estorno de Brava registrado.
  9. Operação com aluguel R$ 3.800; orçamento ajustado para R$ 4.800.

Tópicos Discutidos

  1. Acesso e conciliação Cielo
  2. Dificuldade no recebimento de e-mail de ativação e conflitos de acesso em dispositivos.
  3. Envolvidos: [Speaker 1], Fernando (Tapejara) e apoio do marido da responsável.
  4. Acesso de Tapejara vinculado; pendência operacional permanece.
  5. Prazo definido para concluir ativação e confirmar acesso.
  6. Validação e classificação de fornecedores e despesas
  7. Fornecedores e valores confirmados: R$ 901,50; R$ 110,62; R$ 212; R$ 682; R$ 2.817,04; R$ 190,56; MadriSul; Arelu; Pasquini (R$ 612,36).
  8. MC Farma e Farmácia Brava: insumos de loja (etiquetas, uniformes, sacolas).
  9. SkyTEF (R$ 227) e Alpha 7 (R$ 382 e R$ 672): software fixo.
  10. Diretriz: padronizar classificações no sistema.
  11. Consolidação de receitas e despesas do mês
  12. Entradas: R$ 51.212 (44% dinheiro; 55% cartões/extratos).
  13. Pagamentos a fornecedores: ~R$ 75.000.
  14. Despesas fixas consolidadas: R$ 16.519; tendência entre R$ 18.000–R$ 19.000 com itens futuros (IPTU, manutenção).
  15. Utilidades e serviços
  16. Água: R$ 99,17/mês; três meses pagos em 10/08/2026; contabilizar competência agosto; rateio com residência (registros separados).
  17. Energia: reembolso ao proprietário; lançar em agosto.
  18. Internet: R$ 119,90; Telefone: R$ 47,65; Seguro Icatu: R$ 329,00; Contabilidade Madruga: R$ 350,00.
  19. Aluguel
  20. Operação atual: R$ 3.800; orçamento ajustado para R$ 4.800; manter diferença como ajuste orçamentário.
  21. Eventos e inauguração
  22. Publicidade/propaganda: panfletos R$ 50,00 (pré-inauguração).
  23. Consolidação de “Promoções e eventos”: R$ 3.416 (palhaço, bolo, cabo de som, panfletos, etc.).
  24. Despesas pontuais: alimentação R$ 643 e combustíveis R$ 600 devido à equipe de Tapejara em Verê.
  25. Bens de pequeno valor e materiais
  26. Bens até R$ 1.400: R$ 977 (escada, banco, tomada, banquetas, bateria, nobreak).
  27. Materiais de expediente: R$ 1.419,82.
  28. Empréstimos, impostos e prestadores
  29. Empréstimo ativo na Cressol; documentos enviados ao repositório BG; reenvio necessário.
  30. ICMS: R$ 65,45 (mês 6), pago em 15/07/2026; registros de FGTS e INSS confirmados.
  31. Prestador Rodrigo: três pagamentos de R$ 250 (total R$ 750); ajustar para “Rodrigo (3)”.
  32. Classificação de serviço de montagem
  33. Multiplicador da Brava (R$ 1.704,30 em 20/07/2026) classificado como investimento “montagem de loja” (serviço pontual, sem imobilizado físico).
  34. Classificação de pagamentos: salários, pró-labore e prestadores
  35. Diretriz: quem não é CLT é prestador de serviços; pró-labore sem incidência de FGTS/INSS quando aplicável.
  36. Ajuste: pagamentos de “Rafa” classificados como pró-labore (R$ 4.247,97).
  37. Revisar valores citados: R$ 693,75; R$ 129,81; R$ 1.621,00; salário R$ 823,56; Polimed R$ 96,90; tarifa bancária R$ 50,00; “prestamistas” R$ 419,00.
  38. Confirmar valor exato de INSS e datas de pró-labore (06/06 e/ou 07/07).
  39. Tarifas bancárias e PIX via adquirente
  40. Cobrança de R$ 0,20 por PIX ocorre na adquirente (ex.: Cielo), não no banco.
  41. Encaminhamento: refletir essas taxas na precificação; não lançar como tarifa bancária mensal.
  42. Consolidação operacional e capital de giro
  43. Necessidade de capital de giro para o mês: R$ 25.000,00.
  44. Inauguração e compras (~R$ 74.000,00) geraram negativo de R$ 48.000,00.
  45. Meta de margem operacional: 5% a 10% após estabilização e ajustes de precificação.
  46. Prioridade de análise no mês corrente; retroativos 5–8 para registro.
  47. Retroativos e investimentos de aquisição
  48. Meses 5 e 6: pagamentos de investimento (compra da farmácia de Matelândia: produtos e imóveis).
  49. Retroativo será registrado separando investimentos de despesas operacionais.
  50. Ajuste de lançamentos – Brava/Verbram
  51. Pagamento inicial à Brava foi estornado; pagamento correto realizado à Verbram.
  52. Manter documentação de estorno e pagamento; sem duplicidade.
  53. Consolidação de caixa e ajuste de diferenças
  54. Desencaixe total aproximado: R$ 70.000; posição no início de agosto: R$ 72.435,00 (R$ 71.500,00 conta; R$ 500,00 aplicação; R$ 600,00 caixa).
  55. Divergência caixa físico vs. banco (ex.: R$ 18.021 vs. R$ 16.239); acordado ajuste manual de R$ 1.782,00.
  56. CAPEX vs. manutenção (OPEX)
  57. Instalação de telefonia/monitoramento (R$ 1.700,00) na implantação: imobilizado; reparos posteriores: manutenção.
  58. Valores exemplificados: elétrica R$ 15.500; outdoor R$ 1.200; fachada (parcela) R$ 8.750; montagem R$ 1.704,30.
  59. Diretriz de padronização de classificação.
  60. Relatórios de vendas por grupo
  61. Solicitação de segmentação por grupos (Cosméticos, Remédios, Genéricos etc.) por mês (ex.: Mês 7), em Excel.
  62. Relatórios acumulados já encaminhados; falta segmentar por grupos.
  63. Empréstimo Cressol e capital social
  64. Envio de prints do empréstimo (carência 6 meses iniciando em 10/2026; prazo até 2031).
  65. Valor contratado: R$ 465.879,14; capital social: R$ 847,00.
  66. Separar controle do empréstimo do balancete operacional.
  67. Clientes a receber, fornecedores e salários
  68. Clientes vencidos: inexistentes; “notinha amiga” ativa com agenda de vencimentos.
  69. Fornecedores e salários em dia no último mês.
  70. Estoque herdado e regularização
  71. Estoque herdado ~R$ 115.000 com vencidos ~R$ 21.000 → base estimada ~R$ 94.000 (ajustar).
  72. Pendências: ajustar produtos/valores da aquisição (Farmácia de Magalhães), inserir no sistema e validar custo.
  73. Referências de saldo a custo: R$ 62.036,06 e R$ 74.908,35.
  74. Compromisso de concluir ajustes até 2026-08-19 para quitação do estoque adquirido.

Próximos Passos

  1. Concluir ativação/acesso Cielo; resolver conflitos de dispositivos; confirmar e-mail de ativação. Responsáveis: [Speaker 1] e Fernando. Prazo: 2026-08-19.
  2. Reenviar ao repositório BG os comprovantes/contrato do empréstimo Cressol. Responsável: [Speaker 1]. Prazo: 2026-08-20.
  3. Registrar água (R$ 99,17/mês; 3 meses pagos em 2026-08-10) na competência de agosto e classificar energia como reembolso ao proprietário. Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-22.
  4. Ajustar orçamento do aluguel para R$ 4.800 mantendo R$ 3.800 na operação, com justificativa. Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-22.
  5. Padronizar fornecedores/classificações: MC Farma e Farmácia Brava como “Insumos de Loja”; SkyTEF e Alpha 7 como “Software”. Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-21.
  6. Consolidar despesas de inauguração em “Promoções e eventos” (R$ 3.416), incluindo panfletos (R$ 50). Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-21.
  7. Enviar guias de ICMS, FGTS e INSS para conferência mensal e centralização no repositório BG. Responsável: [Speaker 1]. Prazo: 2026-08-23.
  8. Ajustar cadastro do prestador “Rodrigo (3)” com três pagamentos de R$ 250 e vincular ao centro de custos. Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-21.
  9. Revisar e ajustar classificação de pagamentos (salário, pró-labore, prestadores) no sistema. Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-20.
  10. Confirmar e lançar corretamente o valor de INSS pago. Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-20.
  11. Auditar extratos do mês corrente para confirmar ausência de tarifas PIX no banco; documentar taxas da adquirente. Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-19.
  12. Elaborar planilha de precificação incorporando custos por transação da adquirente (PIX, cartão). Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-22.
  13. Fornecer comprovantes e validar datas do pró-labore da Rafa (06/06 e/ou 07/07). Responsável: [Speaker 1]. Prazo: 2026-08-18.
  14. Lançar ajuste manual de R$ 1.782,00 na conciliação caixa/banco. Responsável: Executivo. Prazo: 2026-08-19.
  15. Enviar relatório de vendas por grupos (Mês 7), em Excel. Responsável: Cris. Prazo: 2026-08-19.
  16. Enviar prints do empréstimo Cressol (dados de contratação, carência, cronograma). Responsável: Cris. Prazo: 2026-08-18.
  17. Confirmar e registrar capital social de R$ 847,00 no painel. Responsável: Cris. Prazo: 2026-08-18.
  18. Regularizar estoque herdado (ajustes de produtos, valores e vencimentos) e validar saldo a custo. Responsável: Cris. Prazo: 2026-08-19.
  19. Montar painel financeiro consolidado; calcular margem bruta e curva ABC. Responsável: Executivo. Prazo: 2026-08-20.
  20. Compartilhar dados com a equipe comercial e agendar reunião de apresentação. Responsável: Executivo. Prazo: 2026-08-21.
  21. Registrar retroativos dos meses 5 a 8, separando investimentos de operação. Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-30.
  22. Verificar e contabilizar estorno da transferência de R$ 5.691,00 com documentação suporte. Responsável: [Speaker 2]. Prazo: 2026-08-19.

Painel Executivo

  1. Itens de Ação:
  2. Ativar acesso Cielo até 2026-08-19.
  3. Reenviar documentação do empréstimo Cressol ao repositório BG até 2026-08-20.
  4. Registrar água/energia na competência de agosto até 2026-08-22.
  5. Ajustar orçamento de aluguel para R$ 4.800 até 2026-08-22.
  6. Padronizar classificações de insumos e softwares até 2026-08-21.
  7. Consolidar despesas de inauguração em “Promoções e eventos” até 2026-08-21.
  8. Centralizar guias de ICMS/FGTS/INSS no repositório BG até 2026-08-23.
  9. Atualizar cadastro “Rodrigo (3)” até 2026-08-21.
  10. Ajustar classificação de pagamentos e confirmar INSS até 2026-08-20.
  11. Auditar tarifas PIX no banco e documentar adquirente até 2026-08-19.
  12. Criar planilha de precificação com taxas de adquirente até 2026-08-22.
  13. Validar pró-labore da Rafa (datas) até 2026-08-18.
  14. Lançar ajuste de caixa R$ 1.782,00 até 2026-08-19.
  15. Enviar relatório de vendas por grupos (Mês 7) até 2026-08-19.
  16. Enviar prints do empréstimo e registrar capital social até 2026-08-18.
  17. Regularizar estoque herdado até 2026-08-19.
  18. Montar painel financeiro + margem bruta + curva ABC até 2026-08-20.
  19. Alinhar com Comercial e agendar apresentação até 2026-08-21.
  20. Registrar retroativos 5–8 até 2026-08-30.
  21. Contabilizar estorno de R$ 5.691,00 até 2026-08-19.
  22. Decisões Chave:
  23. Serviço do multiplicador (R$ 1.704,30 em 20/07/2026) como investimento “montagem de loja”.
  24. MC Farma e Farmácia Brava como “Insumos de Loja”; SkyTEF e Alpha 7 como “Software” fixo.
  25. Despesas de inauguração consolidadas em “Promoções e eventos” (R$ 3.416).
  26. Operação com aluguel R$ 3.800; orçamento ajustado para R$ 4.800.
  27. Taxas de maquininha/PIX tratadas via adquirente/precificação; não como tarifa bancária.
  28. Priorizar leitura do mês corrente; retroativos 5–8 para registro histórico.
  29. Pagamento correto à Verbram com estorno de Brava; sem duplicidade.
  30. Ajuste manual de R$ 1.782,00 para equalizar caixa/banco pós-inauguração.
  31. Instalações iniciais como imobilizado; reparos como manutenção.
  32. Necessidade de capital de giro de R$ 25.000,00; meta de margem 5%–10%.

Minutas Detalhadas (Narrativa Cronológica)

  1. 2026-08-11 18:06:46 – Acesso Cielo e abertura
  2. Dificuldades de ativação (e-mail não chega; conflitos de contas em celulares).
  3. Envolvimento de Fernando (Tapejara) e apoio técnico local; Tapejara vinculado.
  4. Encaminhamento: concluir ativação e confirmar acesso até 2026-08-19.
  5. 2026-08-11 18:06:46 – Validação inicial de lançamentos e fornecedores
  6. Revisados valores e fornecedores (incluindo MadriSul, Arelu, Pasquini).
  7. MC Farma e Farmácia Brava classificados como insumos; SkyTEF/Alpha 7 como software.
  8. Encaminhamento: padronizar no sistema e validar no mês.
  9. 2026-08-11 18:06:46 – Consolidação mensal de entradas/despesas
  10. Entradas R$ 51.212 (44% dinheiro; 55% cartões/extratos).
  11. Pagamentos a fornecedores ~R$ 75.000; despesas fixas R$ 16.519; tendência R$ 18–19 mil.
  12. Encaminhamento: manter projeções e registrar itens futuros (IPTU, manutenção).
  13. 2026-08-11 18:06:46 – Utilidades e rateios
  14. Água R$ 99,17/mês (3 meses pagos em 2026-08-10); contabilizar agosto; registros separados por unidade.
  15. Energia via reembolso ao proprietário; lançar em agosto.
  16. Demais serviços: internet, telefone, seguro, contabilidade.
  17. Encaminhamento: ajustar competência e classificações.
  18. 2026-08-11 18:06:46 – Aluguel e ajustes
  19. Operação em R$ 3.800; orçamento em R$ 4.800.
  20. Encaminhamento: manter operação e ajustar orçamento com justificativa.
  21. 2026-08-11 18:06:46 – Inauguração e despesas correlatas
  22. Panfletos R$ 50; “Promoções e eventos” total R$ 3.416.
  23. Despesas pontuais de alimentação e combustíveis devido ao apoio Tapejara.
  24. Encaminhamento: consolidar e manter em conta gerencial específica.
  25. 2026-08-11 18:06:46 – Bens de pequeno valor e materiais
  26. Bens até R$ 1.400 somaram R$ 977; materiais de expediente R$ 1.419,82.
  27. Encaminhamento: manter critérios de capitalização x despesa.
  28. 2026-08-11 18:06:46 – Empréstimos, impostos e prestadores
  29. Empréstimo Cressol ativo; reenviar documentação ao repositório BG.
  30. ICMS R$ 65,45 (mês 6) pago em 2026-07-15; registros FGTS e INSS confirmados.
  31. Prestador Rodrigo com três pagamentos; ajustar cadastro “Rodrigo (3)”.
  32. 2026-08-11 18:06:46 – Classificação de montagem de loja
  33. Multiplicador da Brava (R$ 1.704,30 em 2026-07-20) classificado como investimento.
  34. Encaminhamento: registrar em CAPEX (montagem de loja).
  35. 2026-08-11 18:06:46 – Classificação de salários, pró-labore e prestadores
  36. Diretriz: não-CLT como prestador; pró-labore sem FGTS/INSS quando aplicável.
  37. Pró-labore da Rafa: R$ 4.247,97; verificar datas 06/06 e/ou 07/07.
  38. Encaminhamento: ajustar classificações, confirmar INSS e datas.
  39. 2026-08-11 18:06:46 – Tarifas bancárias e PIX via adquirente
  40. Cobrança por PIX (R$ 0,20) ocorre via adquirente, não no extrato bancário.
  41. Encaminhamento: refletir em precificação; não classificar como tarifa bancária.
  42. 2026-08-11 18:06:46 – Operação do mês e capital de giro
  43. Necessidade de R$ 25.000 para rodar o mês; compras e inauguração geraram negativo de R$ 48.000.
  44. Meta de margem 5%–10% após ajustes.
  45. Encaminhamento: foco no mês corrente; retroativos para documentação.
  46. 2026-08-11 18:06:46 – Retroativos e aquisição Matelândia
  47. Meses 5 e 6 com investimentos de aquisição (produtos e imóveis).
  48. Encaminhamento: lançar retroativos 5–8 e separar CAPEX de OPEX.
  49. 2026-08-11 18:06:46 – Ajuste de pagamento e estorno (Brava/Verbram)
  50. Estorno do pagamento à Brava e quitação correta à Verbram; sem duplicidade.
  51. Encaminhamento: manter comprovantes e refletir no balancete.
  52. 2026-08-11 18:06:46 – Consolidação de caixa e ajuste
  53. Desencaixe ~R$ 70 mil; posição início de agosto R$ 72.435.
  54. Divergência caixa x banco; acordado ajuste manual de R$ 1.782.
  55. Encaminhamento: lançar ajuste na conciliação.
  56. 2026-08-11 18:06:46 – CAPEX vs. manutenção
  57. Instalação (telefonia/monitoramento) como imobilizado; reparos como manutenção.
  58. Valores referência: elétrica R$ 15.500; outdoor R$ 1.200; fachada R$ 8.750; montagem R$ 1.704,30.
  59. Encaminhamento: padronizar classificações.
  60. 2026-08-11 18:06:46 – Relatórios de vendas por grupo
  61. Necessidade de segmentação por grupos (Cosméticos, Remédios, Genéricos) por mês (Mês 7).
  62. Encaminhamento: envio em Excel por Cris até 2026-08-19.
  63. 2026-08-11 18:06:46 – Empréstimo Cressol e capital social
  64. Prints do empréstimo (carência a partir de 10/2026; prazo até 2031); valor R$ 465.879,14.
  65. Capital social R$ 847,00.
  66. Encaminhamento: registrar no painel e separar do balancete operacional.
  67. 2026-08-11 18:06:46 – Clientes a receber e fornecedores
  68. Clientes vencidos inexistentes; “notinha amiga” com previsões; fornecedores e salários em dia.
  69. Encaminhamento: manter fluxo e incluir no painel financeiro.
  70. 2026-08-11 18:06:46 – Estoque herdado e regularização
  71. Estoque ~R$ 115 mil; vencidos ~R$ 21 mil; base estimada ~R$ 94 mil.
  72. Referências a custo: R$ 62.036,06 e R$ 74.908,35; necessidade de ajustes de cadastro e inserção no sistema.
  73. Encaminhamento: concluir ajustes até 2026-08-19 e validar saldo a custo.

Lista de Responsáveis e Ações

Responsável | Ação a ser desempenhada | Prazo

[Speaker 1] | Concluir ativação e acesso ao portal Cielo com suporte de Fernando; verificar e-mail e resolver conflitos de dispositivos | 2026-08-19

[Speaker 1] | Acessar Cressol, baixar comprovantes/contrato do empréstimo e reenviar ao repositório BG | 2026-08-20

[Speaker 1] | Enviar guias de ICMS, FGTS e INSS para centralização no repositório BG | 2026-08-23

[Speaker 1] | Fornecer comprovantes de pagamento do pró-labore da Rafa e validar datas (06/06 e/ou 07/07) | 2026-08-18

[Speaker 2] | Registrar água (R$ 99,17/mês; 3 meses pagos em 2026-08-10) e energia (reembolso ao proprietário) na competência de agosto | 2026-08-22

[Speaker 2] | Ajustar orçamento do aluguel para R$ 4.800 mantendo R$ 3.800 na operação | 2026-08-22

[Speaker 2] | Padronizar classificações: MC Farma e Farmácia Brava como “Insumos de Loja”; SkyTEF e Alpha 7 como “Software” | 2026-08-21

[Speaker 2] | Consolidar despesas da inauguração em “Promoções e eventos” (R$ 3.416) e incluir panfletos (R$ 50) | 2026-08-21

[Speaker 2] | Atualizar cadastro do prestador “Rodrigo (3)” com anotação de 3 pagamentos (R$ 250 cada) e vincular ao centro de custos | 2026-08-21

[Speaker 2] | Revisar e ajustar a classificação de pagamentos (salário, pró-labore, prestadores) no sistema | 2026-08-20

[Speaker 2] | Confirmar e lançar corretamente o valor de INSS pago | 2026-08-20

[Speaker 2] | Auditar extratos do mês corrente para confirmar ausência de tarifas PIX bancárias; documentar taxas da adquirente | 2026-08-19

[Speaker 2] | Elaborar planilha de precificação incorporando taxas da adquirente (PIX, cartão) | 2026-08-22

[Speaker 2] | Atualizar lançamentos: Polimed R$ 96,90; tarifa bancária R$ 50,00; “prestamistas” R$ 419,00 | 2026-08-19

[Speaker 2] | Verificar e contabilizar o estorno da transferência de R$ 5.691,00 com documentação suporte | 2026-08-19

[Speaker 2] | Registrar retroativos dos meses 5 a 8, separando investimentos de operação | 2026-08-30

Cris | Enviar relatório de vendas por grupos (Cosméticos, Remédios, Genéricos etc.) em Excel, mês 7, status finalizado | 2026-08-19

Cris | Enviar prints do empréstimo Cressol (dados de contratação, carência e cronograma) | 2026-08-18

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