Alinhamento do Endividamento, Fluxo de Caixa e Desenvolvimento do Fluxo de Caixa Orçado

Analisar o fechamento financeiro de setembro/2026, avaliar a composição de custos e fluxo de caixa para atingir o ponto de equilíbrio, reestruturar o passivo da empresa por meio de captação de crédito/alongamento de dívidas com garantia imobiliária e deliberar sobre investimentos estruturais, horários de funcionamento e quadro de pessoal da farmácia.

Principais Tópicos Discutidos: Fechamento de setembro com faturamento de R$ 168.593,00 e sobra operacional de R$ 31.000,00; controle de compras e estoque com diretriz de CMV entre 60% e 67%; diagnóstico do endividamento (débitos não negociados de ~R$ 101.000,00 a R$ 102.000,00 e passivo total de ~R$ 300.000,00); estruturação de captação de R$ 360.000,00 líquidos em 60 meses; regularização do imóvel/loja (~R$ 700.000,00) para garantia real; definição de pró-labore em R$ 15.000,00 e absorção da parcela habitacional de R$ 8.000,00 pelo caixa; análise de expansão física versus aporte de R$ 60.000,00 em mobiliário comercial; e avaliação de contratação de colaborador (R$ 1.700,00/mês) para o turno noturno (18h às 21h).

Decisões Estratégicas: Priorizar o investimento de R$ 60.000,00 no mobiliário comercial e postergar a reforma estrutural de R$ 200.000,00; alongar o passivo em 60 meses via operação de crédito com garantia real do imóvel (rejeitando a venda imediata do veículo como alternativa principal); ajustar o teto de compras entre 60% e 67% mantendo estoque enxuto sem desabastecer itens essenciais (ex.: fraldas); e condicionar a nova contratação à consolidação do relatório de vendas por hora no período noturno.

Fechamento Financeiro de Setembro e Gestão de Estoque:

• Receitas brutas de R$ 168.593,00 contra desembolso de R$ 85.613,00 em compras (50,8% de CMV em relação à receita).

• Consumo planejado de estoque nos últimos dois meses (médias de 46% e 50,8%). Markup médio ajustado consolidado em 1,97.

• Fixação de diretriz para controle de compras entre 60% e 67% da receita, preservando itens essenciais e de alto impacto de imagem (ex.: fraldas) e racionalizando produtos onerosos.

Despesas Operacionais, Folha de Pagamento e Tributos:

• Despesas fixas em 4,9% (média de 4,6%), com taxa de alvará pontual de R$ 1.300,00.

• Elevação de despesas variáveis devido a comissões sobre produtos pré-vencidos de queima rápida com margem favorável (comissões estimadas em 2%).

• Regularização de passivos trabalhistas retroativos de convenções sindicais de anos anteriores (totalmente quitados no mês), normalizando a folha para os meses seguintes (média de R$ 8.000,00 a R$ 8.500,00).

• Encargos trabalhistas (INSS/FGTS) pagos em dia; entrada de parcelamento de DAS (R$ 6.400,00) e recolhimento de ICMS (projeção fiscal em 5%).

Resultado Operacional, Movimentações Não Operacionais e Ponto de Equilíbrio:

• Sobra operacional de R$ 31.000,00 e saldo líquido final de R$ 3.131,00 (revertendo o saldo de abertura negativo de -R$ 5.000,00).

• Despesas com juros de limite da conta do Banco do Brasil superiores a R$ 2.000,00/mês (total de R$ 2.158,00), além de parcela bancária de R$ 10.000,00.

• Alocação do pró-labore em R$ 15.000,00 e absorção da parcela da casa pelo caixa da farmácia dentro de R$ 8.000,00 previstos.

• Ponto de equilíbrio operacional estimado em R$ 227.000,00 de faturamento, considerando a média histórica recente de R$ 158.000,00 a R$ 167.000,00 (meta escalonada realista).

Mapeamento de Endividamento e Estruturação de Crédito:

• Passivo total mapeado em cerca de R$ 300.000,00, com urgência na liquidação de dívidas não negociadas geradoras de juros altos (~R$ 101.000,00 a R$ 102.000,00).

• Manutenção dos contratos regulares em fase final: financiamento de energia solar (restando 5 parcelas de R$ 950,00, totalizando R$ 4.075,00, sendo 2 vencidas e 3 a vencer), financiamento Caixa (~R$ 5.700,00) e financiamento de veículo (restando 2 parcelas).

• Proposta de captação de R$ 360.000,00 líquidos (R$ 370.000,00 a R$ 375.000,00 brutos com IOF/taxas) em 60 meses (parcelas estimadas entre R$ 10.700,00 e R$ 11.000,00) para unificar passivos onerosos e aportar R$ 60.000,00 na modernização do mobiliário.

• Venda do veículo de R$ 60.000,00 mantida apenas como plano de contingência ("Plano C").

Garantias Reais e Regularização Imobiliária:

• Exigência das instituições financeiras e fundos de garantia real de aproximadamente 200% do crédito (LTV de até 80% do valor de venda forçada).

• Imóvel da loja/terreno avaliado em aproximadamente R$ 700.000,00, elegível como garantia, pendente de conclusão de registro/escrituração (pagamento de ITBI, taxas cartorárias e Habite-se).

• Confirmação de que a titularidade em Pessoa Física da sócia é legalmente viável para garantia de operação da Pessoa Jurídica via interveniência.

• Avaliação de fundos de investimento como alternativa aos bancos tradicionais e cooperativas (Sicoob/Sicredi).

Horário de Funcionamento, Equipe e Disciplina Pessoal:

• Manutenção do horário estendido até as 21h devido ao fluxo noturno e concorrência; avaliação da contratação de um colaborador (R$ 1.700,00/mês) para a escala de 8h às 21h (incluindo domingos) sujeita à validação do faturamento entre 20h e 21h (~R$ 15.000,00 em análise anterior).

• Compromisso de saneamento das contas pessoais, com quitação de cartões de crédito e corte de despesas supérfluas (streamings/serviços).