O objetivo da reunião foi realizar uma análise financeira completa da operação de Vilhena, começando pela validação das despesas operacionais e avançando para o mapeamento e consolidação do endividamento da unidade. Conduzida com a participação de Elisangela, a discussão inicial focou em refinar a planilha de custos, ajustando valores e esclarecendo dúvidas sobre despesas fixas e variáveis para estabelecer uma base de custos realista.
Com os custos operacionais validados em aproximadamente R$ 90 mil mensais, a análise progrediu para a estrutura de endividamento. Foi identificado que o serviço da dívida mensal, incluindo compromissos bancários, com terceiros e impostos, alcança cerca de R$ 105 mil. Este valor consome aproximadamente 50% da receita média de R$ 230 mil da unidade, revelando uma forte pressão sobre o fluxo de caixa que torna a operação insustentável a longo prazo, apesar da sua viabilidade operacional.
As principais decisões incluíram a alocação de um orçamento inicial de R$ 800 para marketing, a separação formal do endividamento entre as unidades de Vilhena e Manaus, e a necessidade urgente de levantar todos os saldos devedores pendentes. O direcionamento estratégico final é claro: a reestruturação financeira, através de um plano de "fôlego financeiro", é um pré-requisito para qualquer avanço comercial. A prioridade imediata é a coleta de dados para permitir uma ação corretiva e evitar que a unidade entre em uma espiral de débito.
📌 3. TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES
Validação de Despesas Operacionais (Vilhena)
- Síntese: Revisão detalhada das despesas da unidade de Vilhena, com Elisangela esclarecendo itens que geravam dúvidas, como valores de associações, taxas, IPTU e custos com pessoal. Foi estabelecido um ponto de equilíbrio operacional (custos fixos + variáveis) de aproximadamente R$ 90 mil mensais.
- Decisão: Foram ajustados múltiplos valores na planilha, como IPTU (R$ 8.200 anuais), provisão para alvarás (R$ 300 mensais), manutenção de veículos (R$ 1.000/ano), provisão para rescisão (R$ 650/mês) e despesas com segurança do trabalho (R$ 600/mês).
Orçamento de Marketing e Publicidade
- Síntese: Discutiu-se a ausência de um orçamento formal para marketing, apesar da crescente necessidade de captação de clientes devido ao aumento da concorrência local.
- Decisão: Aprovada a criação de uma provisão orçamentária de R$ 800 mensais para marketing e impulsionamento digital, visando fomentar a área comercial.
Análise e Consolidação do Endividamento
- Síntese: Levantamento das parcelas mensais devidas pela unidade de Vilhena (Bradesco, Sicredi, BB, Sicoob, BASA e terceiros), que totalizaram R$ 105.500. Identificou-se a necessidade de separar as dívidas de Vilhena das de Manaus para clarificar as responsabilidades.
- Risco Identificado: O alto comprometimento da receita (cerca de 50%) com o pagamento de dívidas inviabiliza a sustentabilidade financeira da operação, mesmo que a atividade principal seja lucrativa.
- Decisão: É mandatório levantar os dados financeiros faltantes (saldos devedores, taxas, etc.) de todas as dívidas para uma análise completa e definição de um plano de ação ("processo de fôlego"). A segregação dos contratos de endividamento por CNPJ será iniciada.