Validação e Orçamento Operacional Vilhena

A reunião teve como objetivo validar despesas fixas e operacionais da unidade de Vilhena, consolidar parâmetros da folha e encargos, e definir estimativas e provisões para compor um orçamento preciso, separando custos que pertencem à operação de Manaus. O contexto evidenciou lançamentos mistos em contas como telefone, publicidade, seguros, viagens e pedágios, exigindo rateio e validação com a diretoria.

Foram confirmados valores de Serasa/CDL (R$ 290), software (R$ 466,95/mês), combustível (R$ 750–800/mês) e material de escritório (R$ 500/mês), além da criação de provisão de manutenção de veículos (R$ 167/mês). Definiram-se estimativas anuais para alvarás (R$ 1.200/ano), manutenção predial (R$ 5.000/ano; R$ 420/mês) e equipamentos (R$ 300/mês). Contabilidade foi confirmada em R$ 3.200/mês (Fiore) e R$ 1.612,50/mês (Vestorio); IPTU 2026 em 8x de R$ 1.104,80 com possível atraso; impostos sobre faturamento provisionados em R$ 3.500/mês, pendentes de validação.

Na folha, estimou-se R$ 24.500/mês e revisaram-se pró-labores (Valdecir/Fiorio R$ 5.000; Elisângela R$ 5.000; Sérgio R$ 5.000; Sandra R$ 5.000). Encargos (INSS/FGTS) devem ser recalculados com base correta e separação Manaus/Vilhena, referência próxima de 16% sobre base aplicável. Foi definida provisão de rescisões em R$ 2.050/mês (7 desligamentos/ano, tíquete médio R$ 3.500). Eventos internos terão orçamento anual (fim de ano R$ 4.000; dia do trabalhador R$ 2.000; aniversários R$ 350/mês). Despesas bancárias devem registrar apenas tarifas inevitáveis.

O direcionamento estratégico é concluir o rateio entre unidades, validar pendências com a diretora Elisângela e consolidar endividamento da unidade para finalizar o projeto financeiro e avaliar sustentabilidade e capacidade de pagamento.

📌 3. TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES

[Despesas Fixas Operacionais]

1. Revisão de Serasa/CDL (R$ 290), software (R$ 466,95/mês), combustível (R$ 750–800/mês), material de escritório (R$ 500/mês).
2. Provisão de manutenção de veículos criada em R$ 167/mês.
3. Risco: misto de contas com Manaus em telefone e publicidade.
4. Decisão: manter valores confirmados e marcar telefone/publicidade para validação com Elisângela.

[Seguros, Contabilidade e Impostos]

1. Variação em seguros HDI possivelmente relacionada a Manaus.
2. Contabilidade: Fiore R$ 3.200/mês; Vestorio R$ 1.612,50/mês.
3. IPTU 2026 em 8x de R$ 1.104,80 com possível atraso; taxas gerais R$ 100/mês (R$ 1.200/ano).
4. Decisão: investigar apólices para rateio; validar IPTU; provisionar impostos sobre faturamento em R$ 3.500/mês (pendente).

[Manutenção Predial e Equipamentos]

1. Instalações próprias (sem aluguel); necessidade de preventivas.
2. Estimativa: predial R$ 5.000/ano (R$ 420/mês); equipamentos R$ 300/mês.
3. Decisão: incluir provisões no orçamento.

[Rateio com Manaus e Itens Mistos]

1. Viagens da diretoria, pedágios e doações aparecem em Vilhena, mas pertencem à operação de Manaus.
2. Risco: distorção de lucratividade por subsídio cruzado.
3. Decisão: sinalizar para validação com Elisângela e definir política de rateio.

[Folha, Pró-labore e Encargos]

1. Folha estimada em R$ 24.500/mês; pró-labores: Valdecir/Fiorio R$ 5.000; Elisângela R$ 5.000; Sérgio R$ 5.000; Sandra R$ 5.000.
2. Encargos questionados; referência de ~16% sobre base aplicável.
3. Decisão: revisar INSS/FGTS com separação Manaus/Vilhena e bases corretas.

[Provisões e Despesas Variáveis]

1. Rescisões: 7/ano; tíquete R$ 3.500; provisão R$ 2.050/mês.
2. Terceirizações/diaristas vinculadas à receita; média diaristas ~R$ 4.000/mês; elétrica fixa ~R$ 1.750/mês.
3. Eventos: fim de ano R$ 4.000; dia do trabalhador R$ 2.000; aniversários R$ 350/mês.
4. Decisão: parametrizar vínculo à receita; formalizar orçamento de eventos; registrar apenas tarifas bancárias inevitáveis.