A reunião teve como objetivo a validação de despesas fixas e variáveis, a análise do desempenho operacional de maio a julho, o planejamento orçamentário para o próximo trimestre e a organização da estrutura de endividamento da empresa. Foram ajustados orçamentos por centro de custo, definidas provisões para despesas anuais e estabelecidas políticas para benefícios, pró-labore e confraternizações. A análise dos resultados recentes revelou um superávit operacional em julho, apesar de desafios na produção e captações para cobrir dívidas. As decisões estratégicas incluíram a criação de um calendário de pagamentos detalhado, a troca do serviço de contabilidade para melhor suporte tributário, a definição de metas de produção e a priorização da redução de dívidas com juros elevados, visando calcular o ponto de equilíbrio e estabilizar o fluxo de caixa.
Tópicos Discutidos
- Validação de Despesas Fixas e Variáveis:
- Energia Elétrica: Fatura influenciada pela produção, com valor recente de R$ 18.000,00. Decisão de orçar este valor mensalmente para pátio e escritório.
- Telefonia e Internet: Valor da internet validado em R$ 155,00/mês. Recargas esporádicas de R$ 20,00 para o telefone do executivo Thiago; decidiu-se formalizar uma política de recarga mensal.
- Software e Seguros: Software validado em R$ 200,00/mês. Seguro patrimonial estimado em R$ 185,00/mês, pendente de confirmação bancária.
- Contabilidade: Custo atual de R$ 1.621,00. Planejada migração para novo escritório com honorários de dois salários mínimos (~R$ 3.200–3.250/mês) para obter melhor suporte estratégico e tributário.
- Material de Expediente/Limpeza: Média de R$ 54,00 observada. Orçamento ajustado para R$ 70,00/mês para maior cobertura.
- Viagens e Refeições: Recomendado aumento para R$ 150,00/mês para deslocamentos operacionais.
- Água: Sem custo de fornecimento (poço artesiano), apenas impacto na energia.
- Associação/Propaganda/Doações: Sem despesas previstas para o período.
- Provisões e Despesas Anuais:
- Impostos e Taxas: Alvará (R$ 20.000,00/ano), Certificado Digital (R$ 150,00/ano) e Taxa de Bombeiros (R$ 200,00/ano). Decidiu-se criar provisões mensais ("caixinhas") para esses itens.
- IPTU: Não é uma despesa da empresa.
- Manutenção e Custos Operacionais:
- Manutenção de Máquinas: Gasto médio elevado (R$ 16.505,00/mês) devido à recuperação de equipamentos sucateados. Em andamento, parada programada da maromba para eliminar "gambiarras". A projeção foi ajustada para R$ 7.000,00 mensais, focando em manutenções de rotina após o período de investimento pesado.
- Investimento Pontual: Gasto de R$ 68.000,00 no motor da pá carregadeira foi classificado como não recorrente.
- Locação e Bens de Pequeno Valor: Locação de equipamentos foi pontual e não será provisionada. Aprovada verba de R$ 300,00/mês para ferramentas.
- Lanches e Marmitas: Orçamento definido em R$ 700,00/mês.
- Uso e Consumo (Variável): Despesa com itens como parafusos e eletrodos projetada em R$ 2.000,00/mês.
- Fretes: Esclarecido que a empresa não possui despesa recorrente com fretes.
- Despesas com Veículos e Pessoal:
- Veículo da Empresa: Orçamento para manutenção e despesas fixado em R$ 1.000,00/mês.
- Combustível: Média validada e arredondada para R$ 9.000,00/mês, majoritariamente para máquinas de pátio.
- Salários: Projeção ajustada para R$ 66.000,00/mês para 25 funcionários.
- Rescisões e Medicina Ocupacional: Projeção de quatro rescisões anuais e orçamento de R$ 650,00/mês para medicina ocupacional.
- Terceirização (Diárias): Previsão de R$ 1.000,00/mês para contratações pontuais para cobrir desfalques.
- Benefícios (Cestas Básicas): Média mensal definida em R$ 2.000,00.
- Uniformes e EPIs: Aprovada confecção de uniformes (R$ 3.000,00, provisionados em R$ 250,00/mês) e orçamento de R$ 500,00/mês para EPIs.
- Pró-labore e Confraternizações:
- Pró-labore: Definido um valor total de R$ 15.000,00/mês, a ser dividido igualmente: R$ 7.500 para Lidiane e R$ 7.500 para Thiago.
- Confraternizações: Criado um fundo mensal de R$ 500,00 para eventos. A confraternização de fim de ano está condicionada à meta de 400 mil tijolos produzidos e vendidos.
- Análise Financeira e Endividamento:
- Desempenho Operacional (Maio-Julho): Resultado variou de um déficit de R$ 30,6 mil em maio para um superávit de R$ 100 mil em julho, impulsionado pela retomada de recebimentos.
- Sustação de Cheques (“Operador de Registro”): Prática de sustar cheques (motivo 70) para evitar devolução por falta de fundos (motivo 11), com custo de R$ 1.800 a R$ 2.000/mês. Medida temporária para proteger a reputação da empresa.
- Tarifas Bancárias e Juros: Decisão de não provisionar juros por uso de limite de cheque especial, focando em operações saudáveis. Média de tarifas de serviço é de R$ 24-R$ 25/mês.
- Planejamento de Endividamento: Necessidade de consolidar todas as dívidas e criar um calendário de pagamentos para 12 meses (com projeção até 2027) para organizar o fluxo de caixa.
- Estratégia de Dívida: Priorizar a quitação de dívidas com juros altos de terceiros e avaliar o alongamento de dívidas ou captação de recursos.
- Produção e Investimentos Estratégicos:
- Status da Produção: Maromba parada para manutenção, impactando a produção. Meta é atingir de 16 a 18 fornos no mês.
- Estoques Estratégicos: Realizada compra de lenha (~R$ 80 mil) para o período chuvoso e planejamento da "puxa do barro" no período de seca.
- Governança e Próximos Passos da Assessoria:
- A assessoria está no terceiro mês, focada em consolidar médias de custos para calcular o ponto de equilíbrio e avançar com o planejamento financeiro, liderado por Edson.
- Reunião interna será realizada na próxima semana para montar o calendário de endividamento, seguida por outra reunião após o fechamento de agosto para validar os números e tomar decisões estratégicas.