Objetivo

Consolidar o desempenho financeiro do mês de maio, mapear endividamento bancário e com fornecedores, e definir plano estratégico de fluxo de caixa para os próximos meses, visando governança financeira e sustentabilidade operacional.

Principais tópicos abordados

1. Desempenho e Faturamento: Divergência no faturamento de maio: relatório inicial R$ 89.380, operação reportou R$ 102.000, causada por omissão de entradas em dinheiro e PIX.
2. Margens e Custos: CMV entre 35,9%–36%; markup médio 2,78; estratégia de cultivo próprio com mudas menores.
3. Despesas e Impostos: Despesas fixas R$ 15.413; necessidade de otimização tributária e revisão de emissão de notas fiscais.
4. Endividamento e Operações Bancárias: Captações recentes Cresol, Sicredi, Sicobi, terceiros (~R$ 146,5 mil); necessidade de consolidar calendário de parcelas e dívidas com fornecedores (cheques pré-datados).
5. Encerramento de Passivo: Ação trabalhista finalizada com pagamento de R$ 1.621; passivo encerrado.

Decisões estratégicas

1. Validar os dados reais de maio junto ao executivo Edson.
2. Priorizar a criação de reservas de caixa para cobertura de parcelas bancárias.
3. Separar gradualmente finanças pessoais (PF) das empresariais (PJ).
4. Estruturar centros de custo distintos (produção vs. loja) futuramente.
5. Implementar calendário financeiro detalhado para julho–dezembro de 2026.

2. Tópicos Discutidos

Validação do Faturamento e Fluxo de Caixa (Maio/2026)

1. Faturamento inicial: R$ 89.380; receita real reportada: R$ 102.000.
2. Divergência causada por omissão de entradas em dinheiro/PIX; controle histórico feito por regime de caixa.
3. Caixa iniciou negativo em R$ 5 mil e fechou positivo em ~R$ 65 mil (contas Cresol PJ/PF e aplicações).
4. Diretriz: consolidar números com Edson para refletir realidade operacional.

Custos, CMV, Markup e Portfólio

1. CMV: 35,9–36%, abaixo da média do setor (40–45%).
2. Estratégia: cultivo interno a partir de mudas menores, foco em cítricos.
3. Markup médio: 2,78.

Despesas Operacionais e Passivo Trabalhista

1. Despesas fixas: R$ 15.413; pessoal: R$ 5.436; pró-labore e diárias de terceirizados inclusos.
2. Ação trabalhista encerrada: pagamento de R$ 1.621; sem pendências.

Emissão de Notas Fiscais e Tributação

1. Volume mensal: R$ 45–55 mil; emissão sob demanda ou compulsória via maquininha.
2. Despesa tributária DAS: R$ 3.242; honorários contábeis R$ 847–897.
3. Diretriz: exigir melhorias do contador para conformidade fiscal (Simples Nacional).

Captação de Crédito, Despesas Bancárias e Dívidas com Fornecedores

1. Captações recentes: Cresol R$ 120 mil (com carência e retenção de garantia R$ 20 mil), Sicobi R$ 6 mil, Terceiros R$ 20 mil.
2. Pagamentos bancários: R$ 83 mil; tarifas/juros: R$ 5.808.
3. Estrutura de parcelas: Sicredi fixo R$ 500; Pronampe decrescente R$ 2.450 → R$ 2.200.
4. Fornecedores: R$ 20–30 mil em cheques pré-datados.
5. Diretriz: levantar fichas gráficas e contratos para mapeamento de taxas, saldos e amortizações.

Estratégia Financeira Futura (Reserva vs Antecipação)

1. Cenários de aplicação do excedente (~R$ 5 mil/mês).
2. Decisão parcial: priorizar reservas/aplicações para margem de segurança; antecipação de parcelas somente após análise rigorosa.
3. Migração de despesas PF → PJ em andamento; futura separação de centros de custo (produção vs loja).