O objetivo da reunião foi avaliar o primeiro mês de implantação dos controles financeiros na CT Transportes, discutir a saúde financeira da operação, e definir a estratégia de controle por placa (centro de custo) para medir a rentabilidade de cada veículo. A discussão abordou o fluxo de caixa de agosto, que apresentou resultado operacional positivo, mas consumo de reservas para cobrir o serviço da dívida. Foram mapeados custos-chave, o endividamento mensal foi ajustado para ~R$ 80 mil, e analisou-se a gestão do capital de giro, destacando os desafios de prazos de pagamento versus recebimento e o alto custo do uso de cheque especial. A decisão estratégica central foi intensificar a coleta de dados de receitas e despesas por placa durante setembro para permitir análises de cenários (expansão de frota, política de abastecimento) e decisões mais assertivas a partir de outubro.
2. Tópicos Discutidos
- Controle Financeiro e Fluxo de Caixa (Agosto):
- O fluxo de caixa foi implantado em 20/08, com dados iniciais incompletos. A consolidação plena ocorrerá a partir de setembro.
- A apuração preliminar de agosto mostrou: recebimentos de R$ 750.686; despesas totais de R$ 705.892; e resultado operacional de R$ 44.793.
- Itens de maior impacto: despesas com terceiros (R$ 295 mil; 39% da receita), variáveis (combustível, manutenção, pneus), impostos (4,6%) e despesas bancárias (R$ 8.572).
- O serviço da dívida consumiu o excedente e parte das reservas, reduzindo o saldo no Bradesco de R$ 80 mil para R$ 9 mil. Existe uma aplicação no Sicredi que gira durante o mês.
- Endividamento e Ajustes:
- O serviço da dívida mensal consolidado é de ~R$ 98 mil. Foi decidido ajustar a projeção para ~R$ 80 mil, pois R$ 18 mil referem-se à parcela de um caminhão repassado a um terceiro, cujo custo já é descontado do frete e alocado como "despesa com terceiro".
- A regularização do financiamento deste caminhão (Bradesco) foi apontada como um ponto de atenção para mitigar riscos.
- Análise de Rentabilidade e Desempenho por Placa:
- Foi identificada a necessidade crítica de implementar um centro de custo por placa para medir o resultado individual de cada caminhão.
- A margem de lucro final da operação no último mês foi de aproximadamente 5%, considerada apertada.
- Discutiu-se a diferença entre a margem da frota própria (potencial de 20-25%) e da terceirizada (margem menor, mas sem CAPEX e risco do ativo).
- O objetivo é medir o custo por km, o lucro por placa e a viabilidade de rotas, orientando decisões de frete, reajustes e investimentos.
- Capital de Giro e Política de Antecipações:
- A empresa enfrenta desafios para alinhar os prazos de pagamento de despesas (combustível, impostos) com os de recebimento dos fretes (21-28 dias).
- Foi destacado que pagar à vista para obter pequenos descontos (ex: 2%) pode ser prejudicial se levar ao uso do cheque especial, que possui juros maiores (8% + IOF).
- Plano: após consolidar as médias de setembro, dimensionar a necessidade de capital de giro (ex: R$ 300-400 mil) e buscar uma linha de crédito dedicada para reduzir a dependência de antecipações de boletos.
- Expansão da Frota: Novo vs. Seminovo vs. Terceiros:
- Análise de cenários:
- Zero km (cavalo): Parcela de ~R$ 20–22 mil, com revisões de garantia caras (~R$ 10 mil/visita), mas maior previsibilidade.
- Seminovos (2017-2018): Parcela entre R$ 9,3 mil e R$ 12,7 mil, porém com maior risco de manutenção (ex: motor ~R$ 80-90 mil).
- Terceiros: Cobrem picos de demanda e reduzem CAPEX, mas pressionam a margem.
- A decisão de investimento foi adiada até que a análise de rentabilidade por placa valide a capacidade de caixa para assumir novas parcelas.
- Rotas e Política de Abastecimento:
- Busca por cargas no RS devido à melhor remuneração, apesar do maior consumo de combustível em terreno acidentado. Abastecer no RS antes do retorno pode ser mais econômico.
- Definiu-se a necessidade de padronizar a forma de pagamento do combustível (PIX, faturado, crédito) para otimizar custo e controle, priorizando prazos compatíveis com o ciclo de recebimento.
- Andamento do Projeto e Maturidade dos Controles:
- A equipe cliente relatou uma evolução na organização interna e no fornecimento de dados.
- Revisou-se o foco do trabalho em duas frentes: Logística Financeira e Gestão de Pessoas. A equipe expressou satisfação com as análises de perfil conduzidas pelo executivo Emanuel.
- Alinhou-se que o fechamento completo dos dados de setembro é crucial para avançar à fase de simulação de cenários em outubro.