A reunião teve como foco a reestruturação financeira e fiscal da empresa, abordando a análise do fluxo de caixa, a regularização de impostos e a renegociação de dívidas com fornecedores. Foi validada a planilha de fluxo, com destaque para a receita de R$ 47.719 em agosto, e identificada uma queima de estoque que resultou em uma margem bruta de R$ 33.000, insuficiente para cobrir todas as obrigações.
Foram detectadas urgências fiscais, como guias de INSS e FGTS em atraso e um valor baixo no Simples (R$ 250), sinalizando risco de cobrança elevada por pendência de reenquadramento. Decidiu-se por uma reunião imediata com jurídico e contador para regularizar a situação. A operação, se ajustada, apresenta um resultado potencial positivo de 17% (sobra de R$ 8.000), mas é corroída por pagamentos de dívidas e retiradas de prolabore acima do planejado (R$ 5.000 extras além dos R$ 7.000).
Para estancar a crise de liquidez, foram estabelecidos tetos rigorosos: R$ 7.800 mensais para pagamento de todos os fornecedores em atraso e R$ 7.000 para prolabore. O orçamento de compras foi fixado em 40% do faturamento. A estratégia final é separar o pagamento de dívidas do capital de giro, priorizar a renegociação com fornecedores (RDG com R$ 3.400/mês e os demais com ~R$ 300/mês), e retomar a rotina comercial para impulsionar as vendas.
📌 3. TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES
[Desempenho Financeiro e Fluxo de Caixa]
- Síntese: A análise do fluxo de maio a agosto mostrou que agosto teve a melhor receita (R$ 47.719), com CMV de 30% indicando queima de estoque. O resultado bruto de ~R$ 33.000 foi insuficiente para cobrir despesas fixas (R$ 11.246), variáveis, folha e dívidas. O resultado potencial da operação é positivo em 17% (~R$ 8.000), mas pagamentos de dívidas acima da capacidade levaram a um resultado negativo.
- Decisão: Manter a rotina de análise macro mensal do fluxo de caixa e corrigir lançamentos para refletir a realidade operacional (ex: permuta com contador, reclassificação de despesas de eventos).
[Regularização Fiscal e Encargos]
- Síntese: Foram identificadas pendências críticas: INSS e FGTS em atraso e uma guia do Simples de apenas R$ 250, indicando alto risco de pendência de reenquadramento e cobrança retroativa elevada. Foi estabelecida uma referência de imposto mensal de 2,5% da receita e projeções de 8% (INSS) e 9% (FGTS) para o fluxo.
- Decisão: Realizar reunião urgente com jurídico/contador (Leandro/Mari) para regularizar a situação fiscal do Simples e emitir as guias de INSS/FGTS em atraso para pagamento.
[Endividamento, Prolabore e Fornecedores]
- Síntese: Mapeou-se um endividamento pulverizado: cartão (~R$ 3.000), giro zip (~R$ 1.081), placa solar (~R$ 2.330), terceiros (R$ 2.800) e fornecedores em atraso (Blue, Pluricabana, RDG, etc.). O pagamento de dívidas e uma retirada extra de prolabore de ~R$ 5.000 estão consumindo o capital de giro.
- Decisão: Fixar um teto de R$ 7.800/mês para pagamento de TODOS os fornecedores em atraso. Limitar o prolabore a R$ 7.000/mês, sem retiradas adicionais.
[Estratégia de Compras e Renegociação]
- Síntese: A falta de compras novas está impactando as vendas. Para separar dívidas de operação, foi definido um orçamento para novas compras e uma estratégia de renegociação. A proposta da RDG (R$ 3.400/mês) será aceita, e o restante (R$ 4.400) distribuído entre os outros 14 fornecedores (~R$ 300/mês para cada).
- Decisão: Limitar o orçamento de compras a 40% do faturamento bruto. Tati deve contatar todos os fornecedores para renegociar os passivos dentro do teto estabelecido, usando a postura de que esta é a única forma de garantir os pagamentos.