Processos financeiros apresentação de fluxo de caixa

SUMÁRIO EXECUTIVO

A reunião teve como objetivo analisar a saúde financeira da academia, conduzida por Marcela e Cíntia, com foco no fechamento do mês de maio e na estruturação do ponto de equilíbrio para o mês de junho.

Foi identificado que a empresa opera com margem muito reduzida, próxima do ponto de equilíbrio, impactada principalmente por alta carga tributária, falhas na segregação de custos e ausência de controle estruturado de vendas e indicadores comerciais.

Também foi discutida a necessidade de reorganização financeira para viabilizar a mudança de unidade prevista para 2026.

📊 1. SITUAÇÃO FINANCEIRA ATUAL

1. Receita mensal média: R$ 43.000 a R$ 47.000
2. Despesas mensais: aproximadamente R$ 37.000
3. Resultado operacional: sobra média de R$ 1.489

📌 A operação encontra-se praticamente no ponto de equilíbrio.

📊 2. CARGA TRIBUTÁRIA

1. Tributação atual: aproximadamente 14% da receita
2. Valor médio mensal: R$ 6.430 a R$ 9.800
3. Referência ideal para o setor: entre 2% e 5%

📌 O modelo atual de tributação está comprimindo significativamente a margem da operação.

📊 3. ESTRUTURA DE CUSTOS E CONTROLE FINANCEIRO

Foram identificadas inconsistências na gestão financeira:

1. Falta de separação entre:
2. Itens de revenda
3. Brindes (marketing)
4. Ausência de controle formal de vendas de produtos
5. Falta de mapeamento de alunos por plano (mensal, trimestral, anual)
6. Lançamentos de terceiros (Prefeitura de Criciúma) misturados ao fluxo operacional

📌 Esses fatores distorcem a análise real de resultado da empresa.

📊 4. ESTRUTURA OPERACIONAL

1. 211 alunos ativos
2. Ticket médio aproximado: R$ 210
3. Folha inclui professores sem registro formal (CLT)
4. Pró-labore da gestão: R$ 6.923
5. Despesas fixas médias: R$ 7.051

📌 A estrutura operacional depende de melhor organização de processos e formalização.

📊 5. PRINCIPAIS PROBLEMAS IDENTIFICADOS

1. Alta carga tributária impactando diretamente o lucro
2. Falta de controle de vendas e estoque de produtos
3. Mistura entre despesas operacionais e marketing (brindes)
4. Ausência de indicadores por tipo de plano de aluno
5. Fluxo financeiro contaminado por lançamentos de terceiros
6. Margem operacional extremamente reduzida

📊 6. EXPANSÃO E INVESTIMENTOS

1. Necessidade de mudança de unidade até 10/07/2026
2. Investimento estimado: R$ 20.000
3. Falta de base financeira estruturada para precificação da nova fase
4. Risco elevado na tomada de decisão sem dados consolidados

📊 7. OBJETIVOS E EXPECTATIVAS

1. Reduzir carga tributária para faixa de 2% a 5%
2. Atingir margem operacional entre 15% e 20%
3. Estruturar controle financeiro com separação de custos
4. Organizar precificação correta de serviços e produtos
5. Viabilizar expansão com segurança financeira
6. Implantar controle de alunos por plano e vendas de itens

📊 8. AÇÕES PRIORITÁRIAS

1. Reunião com contador para revisão tributária
2. Levantamento completo de alunos por plano
3. Separação de custos (revenda x brindes)
4. Migração do controle manual para sistema
5. Limpeza do fluxo de caixa (retirar terceiros)
6. Estruturação de precificação baseada em custos reais
7. Análise de viabilidade da expansão

📌 9. CONCLUSÃO

A academia apresenta operação ativa e base de alunos consolidada, porém com forte limitação de margem devido à carga tributária elevada e ausência de organização financeira estruturada.

A principal necessidade no momento é a organização dos dados financeiros e operacionais, para permitir decisões mais seguras, aumento de margem e viabilidade da expansão planejada.