MEGA CELL | CMV Real e Fluxo Financeiro | 27/10/2026
| Indicador | Informação |
|---|---|
| 🏢 Empresa | Mega Cell |
| 👥 Participantes da Empresa | Micheli De Campos Dill |
| 👨💼 Executivo / Condutor | Carlos Secco |
| 📅 Data | 27/10/2026 |
| 🎯 Objetivo da Reunião | Validar o caixa físico e apurar o CMV e resultado real da operação. |
| ⚠️ Atenção Principal | CMV real em 71% da arrecadação pressiona sobra para 5%, abaixo do ideal de 10% a 15%. |
| 💰 Indicador-chave | Receita média R$252 mil com gasto fornecedor R$180 mil e sobra R$12,5 mil. |
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### 📝 3. RESUMO EXECUTIVO
A reunião revisou o fluxo apurado nos dois meses com base só em extratos, que indicava CMV de 26% e ponto de equilíbrio em R$80 mil, cenário que não refletia a percepção de Micheli de ausência de sobra de R$20 mil a R$30 mil. Com a inclusão do caixa físico validado por Carlos, o CMV subiu para 67% e o pagamento a fornecedores atingiu 72% em agosto e 60% em setembro, com média de 71% sobre R$252 mil de recebimentos, reduzindo a sobra para R$12,5 mil, cerca de 5%. Foi definida a segregação de 70% produto e 30% serviço para rateio de despesas e análise de CMV só sobre produtos, e encaminhado o envio do fechamento de setembro final e outubro completo com extratos para fechar o terceiro mês.
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### 📌 4. PRINCIPAIS ASSUNTOS DISCUTIDOS
CMV Real Após Inclusão do Caixa Físico
O CMV estimado em 26% pelos extratos subiu para 67% após lançamento do caixa físico, com 72% da arrecadação usada para fornecedores em agosto e 60% em setembro. O impacto reduziu a sobra de R$8,5 mil para média real de R$12,5 mil sobre base maior. Causa identificada: pagamentos via caixa físico não capturados. Decisão: trabalhar com cenário real de 336 mil no bimestre.
Margem Líquida e Resultado Aceitável
Com despesas fixas de R$10 mil, folha com pró-labores de R$48 mil e demais despesas, a sobra média ficou em 4,8% a 5%, cerca de R$12 mil a R$13 mil. O impacto é operação positiva sem endividamento, mas abaixo do padrão aceitável de 10% a 15% definido como meta de R$12,5 mil. Encaminhamento: reduzir CMV via preço e prazo, sem cortar compra por corte.
Segregação Produto 70% e Serviço 30%
Micheli confirmou que 30% da receita é serviço, com agosto R$190 mil produto e R$81 mil serviço e setembro R$152 mil produto e R$65 mil serviço. O impacto é que o CMV deve ser calculado só sobre venda de produtos e despesas rateadas 70/30 para medir eficiência da mão de obra. Hipótese a validar: tempo técnico e estoque de 2 a 3 meses. Encaminhamento: configurar no sistema.
Prazo de Fornecedor e Rentabilidade do Caixa
Foi identificado pagamento antecipado sem desconto por receio de falta futura, quando fornecedor já precificou prazo de 30 a 60 dias. O impacto é perda de rentabilidade da aplicação e de score por antecipação sem bônus, além de pressionar o caixa. Decisão: manter valor aplicado por 30 dias e pagar no vencimento. Encaminhamento: adotar aplicação programada e avaliar cartão PJ com pontos para CPF.
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### 🚀 5. TAREFAS DE EXECUÇÃO
| 🎯 Prioridade | 👤 Responsável | 🚀 Ação Específica | 📅 Prazo |
|---|---|---|---|
| Alta | Micheli De Campos Dill | Enviar caixa físico e extratos de outubro | 06-11-2026 |
| Alta | Carlos Secco | Encerrar fechamento financeiro do terceiro mês | 06-11-2026 |
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