Processos Financeiros

MEGA CELL | PONTO DE EQUILÍBRIO E ORÇAMENTO | 20/10/2026

📊 PAINEL EXECUTIVO

📝 RESUMO EXECUTIVO

Reunião realizada para definir ponto de equilíbrio e orçamento da Mega Cell diante da dificuldade de conciliação do fluxo de caixa relatada por Micheli. Foram levantadas despesas fixas operacionais, com estrutura em torno de R$ 10.910 mensais e custo total com pessoal e pró-labore próximo a R$ 44.000, elevando o compromisso mensal para cerca de R$ 56.000 a R$ 57.000, além de fornecedores com média de 15% sobre produtos. Simulações indicaram necessidade mínima de R$ 64.000 de receita mensal, com sobra projetada não identificada no saldo real de cerca de R$ 65.000 disponível, evidenciando pagamentos não registrados ou retiradas adicionais. Ficou definido detalhar o caixa físico, montar a parcial de outubro e validar presencialmente os números.

📌 PRINCIPAIS ASSUNTOS DISCUTIDOS

Estrutura fixa e desembolso mensal

Foram validados valores de aluguel R$ 1.790, energia, internet R$ 400, contabilidade, honorários advocatícios R$ 1.500, publicidade e demais despesas fixas, totalizando cerca de R$ 10.910 para manter a estrutura e aproximadamente R$ 56.000 a R$ 57.000 de compromisso total mensal com operação, pessoal e pró-labore.

Folha de pessoal e pró-labore

Folha estimada em R$ 19.000 a R$ 20.000 mais encargos, 13º, férias, rescisão provisionada de R$ 330 mensais, medicina ocupacional e pró-labore de R$ 10.000 para cada sócio, somando cerca de R$ 44.000 com RH, valor que surpreendeu Micheli por representar quase todo o custo operacional.

Ponto de equilíbrio e simulações de receita

Com custo de fornecedores de 15% sobre produtos e divisão de 65% produtos e 35% serviços, o ponto mínimo foi calculado em R$ 64.000 mensais, com sobra de R$ 279 após consórcio e cota capital, sendo simulados cenários de R$ 80.000 e R$ 100.000 para avaliar sobra e capacidade operacional.

Divergência entre resultado calculado e saldo real

Apesar da média indicar sobra mensal relevante nos meses de agosto e setembro, Micheli relatou dispor de apenas cerca de R$ 65.000 entre conta e caixa físico, sem visualizar o excedente projetado, indicando hipótese a validar de pagamentos do caixa físico, retiradas ou fornecedores acima do registrado.

🚀 TAREFAS DE EXECUÇÃO

⏳ PONTOS EM ABERTO

• Detalhamento completo dos pagamentos do caixa físico ainda não conciliados

• Confirmação definitiva do percentual de receita de produtos versus serviços