ATA EXECUTIVA — AUDITORIA FINANCEIRA, CONCILIAÇÃO BANCÁRIA E CONTROLE DE CAIXA | 27/08/2026

1. IDENTIFICAÇÃO

CampoInformação
📅 Data da reunião	27/08/2026
👤 Cliente	Milena
👥 Participantes identificados	Leticia e Yara — consultora financeira
🏦 Contas analisadas	Cresol, Nubank PJ e Infinity Pay
💵 Outros controles analisados	Caixa físico, despesas pessoais, permutas e contas a pagar
📆 Período principal da auditoria	01/08/2026 a 26/08/2026
🎯 Objetivo	Conciliar as movimentações financeiras, revisar a classificação das despesas, estruturar o controle do caixa físico e consolidar indicadores para melhorar a gestão financeira

A reunião foi direcionada à auditoria das movimentações de agosto, com revisão detalhada das contas bancárias e identificação das diferenças entre receitas, despesas operacionais, retiradas pessoais, transferências entre contas, permutas e movimentações de caixa.

2. DASHBOARD EXECUTIVO

ÁreaSituação identificadaNível de atenção
💰 Faturamento bancário	R$ 28.633,00 recebidos no período analisado	🟢 Positivo
📉 Despesas consolidadas	Aproximadamente R$ 18.917,00	🟠 Atenção
🎯 Ponto de equilíbrio	Aproximadamente R$ 16.321,00	🟡 Monitorar
💵 Caixa físico	Controle histórico inconsistente; novo saldo inicial definido em R$ 347,40	🔴 Alto
🛍️ Compras / estoque	Reposição para coleção/verão pode pressionar o caixa	🔴 Alto
👤 Retiradas pessoais	Houve mistura entre recursos pessoais e empresariais	🔴 Alto
🔄 Permutas	Metodologia anterior provocava distorções no caixa	🟠 Atenção
🏦 Bancos	Cresol, Nubank PJ e Infinity Pay foram conciliados individualmente	🟢 Evolução
📝 Controle	Planilha será temporariamente complementada por registro manual em caderno	🟠 Transição

Principais dores

1. Caixa físico sem rastreabilidade adequada

A ausência de registro diário das entradas e saídas em dinheiro impede a conciliação completa entre vendas, sistema e disponibilidade física de caixa.

2. Mistura entre despesas pessoais e empresariais

Foram identificadas transferências e pagamentos pessoais utilizando recursos das contas comerciais. A continuidade dessa prática pode distorcer faturamento, despesas e resultado.

3. Compras acima da previsão inicial

As despesas apuradas chegaram a aproximadamente R$ 18,9 mil, enquanto o controle inicial de boletos indicava aproximadamente R$ 14 mil, diferença de cerca de R$ 4,9 mil que precisa ser considerada na gestão do capital de giro.

3. DECISÕES E DIRECIONAMENTOS

Ficou definido que o controle financeiro deverá separar de forma mais clara:

1. Receita operacional;
2. Transferências entre contas;
3. Pró-labore e retiradas pessoais;
4. Despesas da empresa;
5. Caixa físico;
6. Permutas comerciais.

A principal mudança operacional será a implantação imediata de um controle manual diário do dinheiro físico, enquanto as dificuldades técnicas da planilha são resolvidas.

Milena deverá registrar no ponto de venda todas as entradas e saídas em espécie, permitindo posterior consolidação na planilha financeira.

Também ficou estabelecido que retiradas pessoais não poderão ser interpretadas como despesas operacionais comuns. Quando houver utilização de recursos da empresa para fins pessoais, a movimentação deverá ser identificada como retirada/pró-labore ou categoria equivalente definida no controle gerencial.

4. AÇÕES POR RESPONSÁVEL

👤 Leticia

AçãoPrazo
Registrar diariamente em caderno todas as entradas e saídas de dinheiro físico, incluindo descrição da movimentação	Imediato / contínuo
Levantar no sistema as operações realizadas em espécie e localizar o documento referente à cota capital vinculada ao contrato da BG	Próxima revisão
Realizar a devolução dos R$ 1.300,00 retirados da conta comercial para finalidade pessoal	Até 10/09/2026

👩‍💼 Yara / Consultoria

AçãoPrazo
Consolidar os registros de caixa físico nas categorias financeiras corretas	Próxima revisão
Estruturar na planilha o tratamento separado das permutas comerciais	Próxima atualização
Continuar monitorando despesas, compras e necessidade de capital de giro diante das reposições de estoque	Contínuo

5. INDICADORES E EVIDÊNCIAS

📊 Consolidado financeiro

IndicadorValor apurado
Faturamento recebido pelos canais bancários	R$ 28.633,00
Despesas consolidadas	R$ 18.917,00
Ponto de equilíbrio operacional estimado	R$ 16.321,00
Despesas inicialmente previstas em boletos	≈ R$ 14.000,00
Diferença entre realizado e previsão inicial	≈ R$ 4.917,00
Saldo físico adotado como base	R$ 347,40
Retirada pessoal com devolução prevista	R$ 1.300,00

Pelos valores apresentados na reunião, as receitas bancárias superaram o ponto de equilíbrio em aproximadamente:

R$ 28.633,00 − R$ 16.321,00 = R$ 12.312,00

Esse valor não deve ser interpretado automaticamente como lucro, pois ainda existem movimentações de caixa físico, transferências, compras, permutas e classificações que precisam ser consideradas no fechamento definitivo.

🏦 Cresol

A conta iniciou o período com saldo de R$ 579,44.

Entre as principais movimentações identificadas estavam:

1. Aluguel comercial: R$ 800,00;
2. Compras de mercadorias: R$ 1.865,80 e R$ 2.730,00;
3. Antecipação de fatura Nubank da loja: R$ 1.382,00;
4. Materiais promocionais/alimentação;
5. Papelaria: R$ 350,00;
6. Fornecedor Reconfeções: R$ 24,00;
7. Diversas retiradas ou despesas de natureza pessoal;
8. Transferência de R$ 1.300,00 para pagamento de compromisso pessoal, com devolução programada para 10/09.

Foi informado saldo de R$ 3.800,76 associado ao fechamento da conta.

Ponto de validação: a anotação recebida menciona saldo em 28/08/2026, embora a reunião esteja datada de 27/08/2026. A data deverá ser confirmada no próximo fechamento para evitar inconsistência documental.

🏦 Nubank PJ

A conta iniciou com saldo de R$ 8,56.

Entradas identificadas

1. R$ 1.484,00;
2. R$ 139,96;
3. R$ 265,07;
4. R$ 96,87;
5. R$ 252,99.

Principais saídas

1. DAS MEI: R$ 82,50;
2. Floricultura / presente para cliente: R$ 75,00;
3. Retirada para Paulo Roberto: R$ 180,00;
4. Transferência para Cresol: R$ 900,00;
5. Outras movimentações identificadas durante a conciliação.

Saldo conciliado informado:

R$ 360,94.

💳 Infinity Pay

Foram identificadas receitas de:

1. R$ 241,43;
2. R$ 278,70.

Entre as principais despesas:

1. Associação comercial: R$ 50,00;
2. Curso de capacitação: R$ 99,00;
3. Fatura corporativa: R$ 567,62;
4. Papelaria e impressões;
5. iFood: R$ 27,99, reclassificado como despesa da loja;
6. Saídas pessoais de R$ 222,00 e R$ 7,00.

Permaneceu uma divergência residual de aproximadamente R$ 1,43, que deverá ser monitorada na próxima conciliação.

6. RISCOS E RESTRIÇÕES

🔴 Pressão sobre o capital de giro

As despesas realizadas superaram a previsão inicial em aproximadamente R$ 4,9 mil. Novas compras relevantes para reposição de estoque poderão aumentar a necessidade de caixa caso não sejam relacionadas à previsão de vendas.

🔴 Mistura PF x PJ

Pagamentos pessoais realizados diretamente pelas contas da empresa reduzem a confiabilidade dos indicadores financeiros e podem mascarar o real custo operacional.

🟠 Caixa físico sem histórico confiável

Como o saldo histórico não pôde ser validado integralmente, foi necessário adotar R$ 347,40 como novo saldo-base.

🟠 Permutas sem tratamento adequado

Registrar permutas como recebimento comum provoca aumento artificial do caixa e diferenças entre sistema, estoque e disponibilidade financeira.

7. OPORTUNIDADES E PRÓXIMOS MOVIMENTOS

A regularização do caixa físico permitirá melhorar significativamente a qualidade das próximas análises.

Com a separação entre receita, transferência, retirada, pró-labore, permuta e despesa operacional, a empresa passará a enxergar com maior precisão:

1. Resultado operacional;
2. Necessidade de capital de giro;
3. Capacidade de reposição de estoque;
4. Valor efetivamente disponível para retirada;
5. Evolução do caixa.

Também será importante comparar mensalmente:

compras realizadas x faturamento x estoque disponível x contas a pagar futuras.

Esse cruzamento deverá orientar principalmente a decisão de novas compras para coleções e períodos sazonais.

8. PERFIL COMUNICATIVO E ENGAJAMENTO

Milena demonstra participação ativa na revisão das movimentações e consegue contextualizar a origem de diversos pagamentos e recebimentos.

Por outro lado, a dificuldade operacional com fórmulas e controles diretamente na planilha indica melhor adaptação, neste momento, a um método de registro simples, visual e operacional.

A utilização temporária do caderno no ponto de venda pode facilitar a adesão ao processo, desde que seja tratada como etapa de captura da informação, e não como substituição definitiva do controle financeiro consolidado.

Perfil predominante observado: prático / visual, com melhor aderência a procedimentos simples e executáveis no cotidiano.

9. OBSERVAÇÕES ESTRATÉGICAS

O faturamento bancário de R$ 28.633,00 apresenta margem confortável frente ao ponto de equilíbrio estimado de R$ 16.321,00, porém essa diferença não representa lucro disponível.

O principal desafio identificado não está necessariamente no nível de faturamento, mas na qualidade da gestão das saídas.

As despesas consolidadas ficaram aproximadamente 35% acima dos R$ 14 mil inicialmente previstos, demonstrando que compras, gastos eventuais, retiradas e pequenas despesas precisam ser incorporados ao planejamento.

A prioridade gerencial deve ser impedir que o crescimento das compras para estoque absorva o caixa gerado pelas vendas.

A definição de um procedimento específico para permutas e a separação de gastos pessoais são avanços importantes para tornar o resultado financeiro mais confiável.

10. PLANO DE ACOMPANHAMENTO

Na próxima reunião deverão ser priorizados três pontos:

1. Caixa físico: validar os registros diários realizados após 26/08 e conferir se o saldo real coincide com o controle.

2. Retiradas pessoais: confirmar a devolução dos R$ 1.300,00 até 10/09/2026 e revisar se ocorreram novas movimentações pessoais nas contas empresariais.

3. Compras e capital de giro: analisar as reposições de estoque previstas para os próximos meses e confrontá-las com faturamento, contas a pagar e disponibilidade financeira.

Após a estabilização desses controles, recomenda-se evoluir para um fechamento financeiro mensal padronizado contendo faturamento, despesas, resultado operacional, ponto de equilíbrio, saldo bancário, caixa físico, retiradas e contas a pagar futuras.