ATA EXECUTIVA — REVISÃO FINANCEIRA | 26/08/2026
📊 1. PAINEL EXECUTIVO
| IndicadorInformação | |
| 🏢 Empresa | Não identificada com segurança |
| 👥 Participantes | Speaker 1, Speaker 2 e Speaker 3 — nomes não informados |
| 📅 Data da reunião | 26/08/2026 |
| 📆 Período financeiro informado | 18 a 25 de outubro de 2026 — requer validação |
| 🎯 Objetivo | Dar continuidade à revisão financeira das contas bancárias e do caixa físico |
| 🏦 Contas analisadas | Sicoob, Banco do Brasil, Itaú e caixa físico |
| 🔴 Ponto crítico 1 | Saldo negativo de R$ 324,80 no Banco do Brasil sem causa confirmada |
| 🔴 Ponto crítico 2 | Saldo do caixa físico estimado em R$ 1.387,30, ainda sem confirmação |
| 🔴 Ponto crítico 3 | Necessidade de comparar previsão de fornecedores × pagamentos realizados |
| 📌 Direcionamento | Avançar na implementação da política de compras e melhorar a conciliação financeira |
Alerta de consistência: a reunião está registrada em 26 de agosto de 2026, enquanto as movimentações são atribuídas ao período de 18 a 25 de outubro de 2026, posterior à reunião. A data ou o período financeiro precisa ser validado antes do fechamento definitivo da análise.
📝 2. RESUMO EXECUTIVO
A reunião deu continuidade à revisão financeira, analisando as movimentações das contas do Sicoob, Banco do Brasil, Itaú e caixa físico. Foram classificados pagamentos de fornecedores, impostos, mercadorias, pró-labore, rescisões trabalhistas e demais despesas.
No Sicoob, foram informadas saídas de R$ 13.931,54 e entradas de R$ 13.942,23, resultando em movimentação líquida positiva de apenas R$ 10,69 no período, antes da consideração do saldo inicial.
No Banco do Brasil, chamou atenção o saldo final negativo de R$ 324,80, cuja origem não foi esclarecida. No Itaú foram registradas apenas entradas, totalizando R$ 7.519,48, com saldo final informado de R$ 11.959,47.
O caixa físico também necessita conferência, pois o saldo de aproximadamente R$ 1.387,30 foi apresentado apenas como estimativa. Paralelamente, iniciou-se a implementação da política de compras, com solicitação da previsão de pagamentos aos fornecedores para comparação entre planejado e realizado.
🔎 3. PRINCIPAIS ASSUNTOS DISCUTIDOS
3.1 Conta Sicoob
Foram identificadas movimentações envolvendo pró-labore, despesas trabalhistas, fornecedores, papelaria e mercadorias.
Entre os principais lançamentos:
- Rescisão de Patrícia: R$ 5.896,97;
- Mercadoria de papelaria: R$ 1.433,00;
- Pró-labore de Marcela/mensalidade Júlia: R$ 1.218,37;
- FGTS: R$ 551,00;
- Larissa Supermercado: R$ 441,49, classificado como pró-labore da mãe;
- Pró-labore adicional: R$ 800,00, sendo R$ 400,00 para Maíra e R$ 400,00 para Marcela;
- Outros lançamentos de pró-labore, mercadorias e papelaria;
- Pagamento ao fornecedor Delbras, cujo valor não foi informado no resumo.
O total informado foi de:
Entradas: R$ 13.942,23
Saídas: R$ 13.931,54
Diferença: + R$ 10,69
Os valores individualizados descritos não totalizam todas as saídas informadas, principalmente porque o valor do fornecedor Delbras não foi especificado e podem existir outros lançamentos não detalhados.
3.2 Banco do Brasil
Foram analisados pagamentos relacionados a impostos, fornecedores, materiais e capitalização.
Principais movimentos:
- DAS: R$ 6.404,72;
- Fornecedor por cheque compensado: R$ 6.000,00;
- Ourocap: R$ 113,14;
- Tinta: R$ 78,95;
- Entrada e saída via Rende Fácil: R$ 135,24.
O saldo final apresentado foi de:
- R$ 324,80
A origem do saldo negativo não foi identificada durante a reunião e deverá ser conciliada com o saldo inicial, extrato completo e eventuais tarifas, débitos automáticos ou lançamentos não classificados.
3.3 Conta Itaú
Na conta Itaú foram informadas somente entradas durante o período analisado.
Entradas: R$ 7.519,48
Saldo final informado: R$ 11.959,47
Considerando exclusivamente esses dados e ausência de saídas, o saldo inicial implícito seria de aproximadamente R$ 4.439,99. Esse valor é apenas uma inferência matemática e deve ser validado pelo extrato bancário.
3.4 Caixa físico
No caixa foram registrados pagamentos operacionais, impostos, mercadorias, patrocínio, doação e rescisão trabalhista.
Principais saídas:
- Patrocínio do vôlei: R$ 600,00;
- Material de limpeza: R$ 150,00;
- DARF/INSS: R$ 1.026,25;
- Energia elétrica: R$ 467,00;
- Boletos de mercadorias: R$ 3.734,56;
- Doação Hora Luterana: R$ 80,00;
- Rescisão de Patrícia: R$ 3.387,07.
A soma das saídas relacionadas no resumo corresponde a aproximadamente:
R$ 9.444,88
As entradas foram informadas em:
R$ 8.196,00
Isso representa uma variação líquida de - R$ 1.248,88 no período. Para que o saldo final estimado de R$ 1.387,30 esteja correto, é necessário considerar o saldo existente no início do período e conferir fisicamente o numerário disponível.
3.5 Política de compras
Foi iniciada a discussão para implementação de uma política de compras, buscando aumentar o controle sobre compromissos assumidos com fornecedores.
O primeiro movimento definido foi levantar a previsão de pagamentos a fornecedores e confrontá-la com os valores efetivamente pagos.
Esse controle permitirá identificar:
Previsto → Pago → Diferença → Justificativa
A medida é importante para melhorar previsibilidade de caixa, planejamento de compras e controle dos compromissos financeiros.
✅ 4. TAREFAS DE EXECUÇÃO
| ResponsávelAçãoData Final | ||
| Não identificado com segurança | Enviar a previsão de pagamentos aos fornecedores referente ao período solicitado para comparação com o realizado | Não definida na reunião |
| Não identificado com segurança | Conciliar o Banco do Brasil e identificar a origem do saldo negativo de R$ 324,80 | Não definida na reunião |
| Não identificado com segurança | Realizar a conferência física do caixa e confirmar o saldo real frente aos R$ 1.387,30 estimados | Não definida na reunião |
⚠️ 5. PONTOS EM ABERTO
Data/período da análise: confirmar se a reunião ocorreu efetivamente em 26/08/2026 ou se o período 18 a 25 de outubro corresponde a outro exercício/data.
Fornecedor Delbras: o pagamento foi citado, porém o valor não consta no resumo disponibilizado.
Banco do Brasil: ainda não existe explicação para o saldo final negativo de R$ 324,80.
Caixa físico: o valor de R$ 1.387,30 permanece como estimativa e depende de conferência física e validação do saldo inicial.
Previsão de fornecedores: é necessário confirmar também se a previsão solicitada corresponde realmente a agosto, considerando que o período financeiro descrito foi outubro.
💼 6. OPORTUNIDADES DE NEGÓCIO CRESOL
Não foram identificadas, nas informações disponibilizadas, evidências suficientes de uma oportunidade comercial específica para a Cresol.
Há necessidade de melhoria na gestão de caixa e planejamento financeiro, porém isso, isoladamente, não deve ser transformado em oportunidade comercial sem manifestação ou necessidade concreta da empresa.
🗣️ 7. PERFIL COMUNICATIVO
Não existem evidências suficientes no resumo disponibilizado para classificar com segurança o perfil comunicativo dos participantes.
A identificação de perfil exige elementos da conversa original, como forma de argumentação, nível de detalhamento, velocidade de decisão, preferência por números, exemplos, explicações verbais ou recursos visuais.
👨💼 8. ANÁLISE DO CONDUTOR
A condução demonstrou foco operacional na classificação individual das movimentações, permitindo identificar origem e natureza de diversos pagamentos.
Como ponto de evolução, o fechamento financeiro deve avançar da simples classificação para uma rotina de conciliação, garantindo que:
saldo inicial + entradas – saídas = saldo final confirmado.
Também é importante concluir cada divergência identificada com responsável e prazo. O caso do Banco do Brasil e a diferença do caixa físico são exemplos de itens que precisam permanecer formalmente abertos até sua efetiva resolução.
🎯 9. DIRECIONAMENTO EXECUTIVO
A prioridade da próxima etapa deve ser fechar as divergências antes de avançar para novas análises.
O processo recomendado é consolidar, para cada conta e para o caixa físico, o saldo inicial, total de entradas, total de saídas e saldo final conciliado. Em paralelo, a política de compras deve passar a utilizar a comparação entre previsão de pagamentos e pagamentos realizados, permitindo visualizar antecipadamente a necessidade de caixa.
O principal ganho esperado é transformar a revisão financeira de um processo predominantemente classificatório em um controle gerencial recorrente, capaz de explicar diferenças, antecipar compromissos e produzir saldos financeiros confiáveis para tomada de decisão.