ATA EXECUTIVA — ACOMPANHAMENTO FINANCEIRO E PRECIFICAÇÃO
Data: 24/08/2026
Horário: 10h00
1. IDENTIFICAÇÃO E CONTEXTO DA REUNIÃO
A reunião teve como foco principal a organização e análise das movimentações financeiras da empresa, abrangendo as contas Credisol e Sicredi, tentativa de reconciliação do caixa físico, acompanhamento do endividamento e renegociação bancária e avanço da precificação dos itens do cardápio.
A análise evidenciou que ainda existem dificuldades na separação e identificação integral das movimentações financeiras, principalmente no caixa físico, além da necessidade de acompanhar de perto o processo de reorganização das dívidas bancárias.
Também foi reforçada a necessidade de avançar na apuração dos custos dos produtos, considerando a percepção de que os valores das compras estão elevados e precisam ser confrontados com os preços atualmente praticados.
2. DASHBOARD EXECUTIVO
Principais dores identificadas
1. Controle financeiro e reconciliação incompletos
As movimentações bancárias puderam ser analisadas parcialmente, porém a reconciliação do caixa físico entre 01/08/2026 e 13/08/2026 não pôde ser concluída devido à ausência de registros completos das saídas realizadas em dinheiro.
2. Elevada pressão do endividamento sobre o caixa
Foi informado que os pagamentos mensais relacionados às operações financeiras estão atualmente na faixa aproximada de R$ 32 mil a R$ 33 mil, gerando forte comprometimento do fluxo financeiro.
Existe expectativa de reorganização dessas obrigações por meio de novas operações de crédito.
3. Precificação ainda sem avanço suficiente
A planilha de cardápio ainda não foi preenchida. Sem a apuração dos custos dos produtos, permanece limitada a capacidade de verificar margem, rentabilidade e necessidade de reajuste dos preços.
Expectativa do cliente por área
| ÁreaExpectativa identificada | |
| Financeiro | Organizar o fluxo de caixa, compreender as saídas, acompanhar o endividamento e reduzir a pressão mensal das parcelas. |
| Comercial | Utilizar a análise de custos e precificação para verificar se os preços praticados são compatíveis com a estrutura atual de despesas e compras. |
| Pessoas / Processos | Criar maior disciplina de registro das movimentações, principalmente das entradas e saídas realizadas em dinheiro. |
| Marketing | Não houve evidência suficiente nesta reunião para definição de direcionamento específico. |
| Produção / Operação | Levantar corretamente os custos dos itens produzidos, iniciando pelos pães, para identificar o custo real dos produtos comercializados. |
3. DECISÕES E DIRECIONAMENTOS
Controle bancário
Foram revisadas movimentações das contas Cresol e Sicredi, buscando classificar os principais pagamentos e compreender o comportamento das saídas financeiras a partir de 14/08/2026.
Entre os lançamentos analisados apareceram despesas relacionadas à operação, amortizações bancárias e também despesas particulares.
Foi identificado, por exemplo, pagamento de luz residencial no valor de R$ 788,95 e água residencial de R$ 114,40 pela movimentação analisada.
O cenário reforça a necessidade de manter clara identificação das despesas empresariais e particulares para não comprometer a interpretação do resultado da empresa.
Caixa físico
A tentativa de reconciliação referente ao período de 01/08/2026 a 13/08/2026 ficou inconclusiva.
Existem registros de entradas diárias e algumas saídas, porém não há informação suficiente para garantir que todas as movimentações em dinheiro tenham sido registradas.
Dessa forma, ficou definido que a reconciliação será retomada após a formação de uma base mais consistente de registros.
Endividamento e crédito
Kátia informou que existem duas operações de crédito em processo de liberação.
Foi mencionada expectativa de liberação de aproximadamente R$ 500.000,00 pela Cresol.
De acordo com as informações apresentadas na reunião:
- a nova prestação deverá ficar próxima de R$ 11.000 mensais;
- o início dos pagamentos está previsto para novembro de 2026;
- outra operação deverá ser destinada à liquidação ou reorganização das dívidas mantidas junto ao Sicredi.
Caso as condições sejam efetivamente aprovadas conforme apresentadas, a expectativa é reduzir significativamente a atual pressão mensal das obrigações bancárias.
Atenção: valores, condições finais, taxas, prazo total e custo financeiro das novas operações ainda precisam ser confirmados pelos contratos após eventual aprovação.
Precificação
Foi reforçada a necessidade de iniciar o preenchimento da planilha de cardápio.
Diante da dificuldade de disponibilidade de tempo, o direcionamento foi reduzir inicialmente o volume da tarefa e começar pelos pães, permitindo validar o processo de apuração de custos antes de avançar para os demais produtos.
4. AÇÕES POR ÁREA
Financeiro — Cátia
| AçãoObjetivoPrazo | ||
| Continuar registrando diariamente todas as entradas e saídas realizadas em dinheiro. | Permitir futura reconciliação do caixa físico. | Data final não definida na reunião. |
| Buscar o boleto do Simples Nacional e confirmar sua situação de pagamento. | Evitar pendência tributária. | Data final não definida na reunião. |
| Verificar a situação da internet, FGTS e contabilidade. | Identificar obrigações pendentes e evitar atrasos. | Data final não definida na reunião. |
Precificação — Cátia
| AçãoObjetivoPrazo | ||
| Preencher inicialmente os custos dos pães na planilha de cardápio. | Iniciar análise de custo, preço e margem. | Data final não definida na reunião. |
| Separar informações de ingredientes, quantidades e valores de compra utilizados nos produtos preenchidos. | Melhorar a precisão do cálculo do custo. | Data final não definida na reunião. |
Consultoria / acompanhamento
| AçãoObjetivoPrazo | ||
| Analisar a precificação dos primeiros produtos após o preenchimento da planilha. | Identificar custo, margem e eventual necessidade de ajuste de preço. | Após recebimento das informações. |
| Retomar a reconciliação do caixa físico quando houver volume suficiente de registros completos. | Comparar caixa teórico e caixa realizado. | Data condicionada à disponibilidade dos registros. |
| Acompanhar as condições finais das operações de crédito após aprovação. | Avaliar impacto real das parcelas sobre o fluxo de caixa. | Após disponibilização dos contratos. |
5. INDICADORES E EVIDÊNCIAS FINANCEIRAS
Conta Credisol — movimentações citadas
| MovimentaçãoValor | |
| Mercado | R$ 413,72 |
| Embalagens | R$ 322,50 |
| Mercado | R$ 213,94 |
| Luz residencial / particular | R$ 788,95 |
| Água residencial / particular | R$ 114,40 |
| Crediário bancário | R$ 1.200,21 |
| Crediário bancário | R$ 639,83 |
Também foram identificadas outras movimentações relacionadas a crédito bancário.
Foi relatado que as retiradas pela conta deixaram de ocorrer após aproximadamente 19/08/2026, em contexto de saldo negativo e perda do telefone.
Conta Sicredi — movimentações citadas
| MovimentaçãoValor | |
| Amortização de contrato | R$ 869,67 |
| Amortização | R$ 16,49 |
| Material de escritório / impressão | R$ 240,00 |
| Pagamento para padaria | R$ 288,42 |
| Maquininha de cartão | R$ 119,39 |
Foram ainda relatadas outras amortizações e parcelas no período analisado até aproximadamente 21/08/2026.
Caixa físico — principais valores relatados
Exemplos de entradas
- 01/08: R$ 1.331,83
- 02/08: R$ 1.642,47
Exemplos de saídas identificadas
| DescriçãoValor | |
| Fornecedor — queijo e ovo | R$ 315,00 |
| Monjaro | R$ 1.200,00 |
| Energia elétrica da padaria | R$ 2.994,05 |
| Crediário/cartão Cotripau — compras para padaria | R$ 3.993,00 |
| Salame | R$ 702,00 |
| Queijo | R$ 685,00 |
Os valores representam movimentações mencionadas durante a reunião e não constituem o total das entradas ou saídas do período, pois a reconciliação permaneceu incompleta.
Endividamento
Pagamentos mensais atuais informados: aproximadamente R$ 32.000 a R$ 33.000.
Nova parcela projetada: aproximadamente R$ 11.000 mensais.
Crédito Cresol esperado: aproximadamente R$ 500.000.
Previsão informada para início das parcelas: novembro de 2026.
Essas informações ainda dependem da aprovação e conferência das condições contratuais definitivas.
6. RISCOS E RESTRIÇÕES
🔴 Falta de registro integral do caixa físico
Sem o registro de todas as saídas, não é possível confirmar se o saldo calculado corresponde ao dinheiro efetivamente disponível.
🔴 Pressão financeira das dívidas
O comprometimento mensal próximo de R$ 32 mil a R$ 33 mil representa um ponto relevante de atenção até que a renegociação seja concluída.
🟠 Dependência da aprovação das novas operações
A melhora prevista no fluxo financeiro depende da efetiva liberação dos créditos e das condições finais negociadas.
🟠 Mistura de despesas particulares e empresariais
Foram identificadas despesas residenciais entre as movimentações analisadas. A continuidade desse comportamento pode reduzir a precisão da análise do resultado operacional da empresa.
🟠 Precificação sem base completa de custos
Sem a apuração dos custos dos produtos, não é possível validar se os preços de venda atuais geram margem suficiente para absorver compras, despesas operacionais e encargos financeiros.
🟡 Obrigações com situação ainda não confirmada
Internet, FGTS, contabilidade e Simples Nacional precisam ter seu status de pagamento verificado.
7. OPORTUNIDADES E PRÓXIMOS MOVIMENTOS
1. Transformar a renegociação em redução efetiva de pressão no caixa
A renegociação poderá representar melhora importante no fluxo financeiro, mas a análise deverá considerar não apenas a redução da parcela mensal.
Será necessário posteriormente verificar:
taxa + prazo + custo total + garantias + carência + parcelas + impacto acumulado.
2. Construir uma rotina mínima de fechamento diário
Com registros completos de:
saldo inicial + entradas + saídas + retiradas + saldo final, será possível comparar o caixa físico com o controle financeiro e localizar diferenças rapidamente.
3. Usar a precificação para identificar produtos críticos
O preenchimento inicial dos pães poderá funcionar como modelo.
Depois de validada a metodologia, o processo poderá avançar para os produtos com maior volume de vendas ou maior consumo de matéria-prima, permitindo identificar produtos com:
- custo elevado;
- margem insuficiente;
- necessidade de reajuste;
- necessidade de alteração de porção ou receita.
8. OBSERVAÇÕES ESTRATÉGICAS
O principal desafio atual não está apenas no volume das despesas, mas na capacidade de enxergar com precisão para onde o dinheiro está indo.
A análise bancária avançou, mas o caixa físico ainda representa uma lacuna relevante. Sem fechamento adequado, torna-se difícil medir geração real de caixa, retiradas e necessidades de capital.
Paralelamente, a renegociação do endividamento pode representar uma mudança significativa no fluxo mensal caso a redução aproximada de R$ 32–33 mil para uma prestação próxima de R$ 11 mil seja confirmada. Entretanto, a decisão deve considerar o custo total dos novos contratos e não apenas a parcela.
A precificação passa a ser uma segunda frente crítica. Reduzir as despesas financeiras sem compreender a margem dos produtos resolveria apenas parte do problema. O próximo avanço deve conectar fluxo de caixa + endividamento + custo dos produtos + preço de venda.
10. PLANO DE ACOMPANHAMENTO
Na próxima etapa, o acompanhamento deverá priorizar três frentes.
Primeiro, consolidar uma rotina mais confiável de registro do caixa físico, garantindo que todas as entradas e saídas sejam anotadas.
Segundo, acompanhar a aprovação e as condições definitivas das novas operações de crédito, comparando o cenário atual de pagamentos com o cenário após a renegociação.
Terceiro, iniciar efetivamente a precificação do cardápio, ainda que inicialmente com poucos produtos. O preenchimento dos pães deverá servir de teste para validar a metodologia e demonstrar rapidamente se os atuais preços estão absorvendo corretamente os custos.
Também deverá ser realizada a conferência das obrigações que permaneceram sem confirmação na reunião: Simples Nacional, FGTS, internet e contabilidade.
O próximo encontro financeiro deverá buscar transformar os dados levantados em uma leitura mais objetiva de geração de caixa, compromissos financeiros e margem dos produtos.