A reunião teve como foco o diagnóstico financeiro completo da empresa, revisando o fechamento de setembro, o mapeamento do endividamento operacional, os custos associativos de rede e a consolidação do fluxo de caixa e marketing estratégico para 2026/2027.
Identificou-se receita de setembro acima da meta mínima (R$ 926 mil vs. orçado de R$ 690 mil), com despesas fixas em R$ 21 mil e variáveis em R$ 19 mil. Foi constatada exposição em cheque especial de R$ 119 mil a R$ 120 mil gerando custo bancário médio de R$ 11 mil/mês, além de passivos pulverizados em 12 contratos bancários (Cresol e Sicredi), operações com terceiros a juros de 1% sem amortização e compras travadas em R$ 206 mil mensais entre janeiro e julho.
Definiu-se a implementação imediata de provisão mensal de R$ 4.215,00 em conta de aplicação para 13º salário, férias e rescisões, mitigando a ausência histórica de reservas. Paralelamente, determinou-se a regularização documental de imóvel (metragem e averbação) para viabilizar garantias e substituir linhas onerosas por financiamentos estruturados com parcelas estimadas em R$ 3,5 mil.
No âmbito gerencial e comercial, formalizou-se o treinamento e transição de processos analíticos para a Rafaela, a averiguação da queda pontual de impostos com a contabilidade, e o direcionamento de marketing ancorado em pesquisa com 55 respondentes (priorizando rádio e Instagram para produtos de entrada).
3. TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES
Performance Operacional, Receita e Despesas (Setembro)
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Receita realizada de R$ 926 mil superou a meta de R$ 690 mil a R$ 740 mil (julho atingiu 130%, agosto ~75% e setembro ~85% dos referenciais).
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Despesas fixas situaram-se em ~R$ 21 mil (com outlier de R$ 12 mil em combustível) e variáveis em R$ 19 mil (coerentes com a alta de receita).
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Impostos faturados registraram queda atípica para ~R$ 3 mil contra média histórica de R$ 19–20 mil (atribuídos preliminarmente a compensações contábeis).
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Decisão: Edson contatará o contador para formalizar a justificativa da redução tributária; Rafaela auditará despesas fixas e combustíveis.
Estrutura de Custos Associativos e Provisões Trabalhistas
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Aporte mensal confirmado junto à rede de farmácias com 52 associados (R$ 2.000,00/mês para composição de fundo de garantia e poder de barganha coletiva); mandato presidencial de 2 anos.
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Inexistência prévia de provisões trabalhistas para 13º e férias, demandando blindagem do caixa no encerramento do exercício.
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Decisão: Implementar retenção programada mensal de R$ 4.215,00 em aplicação financeira para cobertura de encargos trabalhistas e rescisões.
Endividamento, Garantias e Consolidação de Passivos
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Identificado passivo pulverizado em 5 contratos Cresol e 7 no Sicredi (incluindo Mais Alimentos/trator de R$ 34 mil/ano), rotativo de R$ 95 mil e R$ 288 mil em desconto de duplicatas.
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Exposição contínua em cheque especial de R$ 119 mil a R$ 120 mil com despesas financeiras de ~R$ 11 mil/mês; aportes do sítio/leite cobriram R$ 108 mil no mês com devolução de R$ 47 mil.
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Pendências documentais de averbação e divergência de metragem de imóvel travam operações estruturadas com garantia real.
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Decisão: Regularizar documentação imobiliária para substituir o rotativo por financiamento fixo (~R$ 3,5 mil/mês) e mapear passivos com terceiros.
Planejamento Orçamentário, Compras e Painel Financeiro 2027
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Compras recentes programadas geraram desencaixe fixo de R$ 206 mil mensais entre janeiro e julho; produto já vendido cobre cerca de R$ 200 mil em parcelas.
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Necessidade de tabulação de serviços, produtos, inadimplência (“cliente vencido”) e linha de sobra/falta acumulada.
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Decisão: Edson consolidará o painel financeiro completo e fluxo preditivo 2027; Rafaela assumirá a autonomia nas análises financeiras e de precificação.
Marketing Estratégico e Penetração Comercial
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Validação de pesquisa com produtores rurais (55 respostas): indicação/boca a boca é a principal fonte de conhecimento, redes sociais representam 61% (Instagram majoritário) e rádio alcança 55%.
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Produtos-chave de entrada (semi e lactotropia) identificados como impulsionadores para vendas cruzadas.
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Decisão: Lara e Ana estruturarão o plano de marketing focado em rádio e Instagram; Gabriel conduzirá a abordagem comercial dos produtos de entrada.