A sessão teve como objetivo validar os lançamentos financeiros de setembro no Conta Azul, consolidar fluxo de caixa e estruturar a planilha de precificação com base em médias históricas (maio a setembro). Participaram Cleiton e Edson (consultoria) e Esther e Fernanda (empresa). Identificou-se uma divergência residual de R$ 640,00 relacionada a transferências internas e rendimentos de aplicações, sem impacto no resultado operacional ou faturamento mínimo (≈ R$ 311–315 mil). Tarifas de boletos (R$ 1,50/unidade) e lançamentos brutos não distorceram a apuração.
Avançou-se na extração de médias e na versão “Projetado 2”, ocultando variáveis não essenciais para precificação. Foram revisadas despesas fixas e variáveis: manutenção de projeções prudenciais (seguro, publicidade, materiais), ajustes específicos (IPTU R$ 115, aluguel R$ 1.200, telefone R$ 130, software R$ 1.065) e correção de classificações (diaristas vs cobertura de férias). Ajustou-se a carga tributária pela queda de receita, reduzindo despesas totais de ≈ R$ 308 mil para ≈ R$ 296 mil; margem estimada evoluiu de 8,4% para 8,9%, com ponto de equilíbrio de 5,1%.
Direcionou-se a separar contas de salários, férias, cobertura de férias (média ≈ R$ 5.500/mês) e diaristas, vincular despesas variáveis por percentual à receita média (~R$ 315–324 mil) e recalcular a precificação. Esther confirmará a quantidade e os valores dos contratos (referência de 67 contratos a R$ 4.850, receita ≈ R$ 324 mil). A consultoria atualizará o modelo e apresentará a ferramenta de precificação, preservando margem e evitando competir apenas por preço.
Tópicos discutidos e decisões
[Conciliação financeira e Conta Azul]
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Divergência residual de R$ 640,00 ligada a transferências/aplicações; não impacta faturamento operacional (≈ R$ 311 mil).
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Tarifas de boletos (R$ 1,50) e lançamentos brutos mantêm resultado coerente.
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Decisão: ajuste de transferências e conciliação retroativa de aplicações desde maio.
[Metodologia e OneDrive]
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Salvamento automático pode dificultar rastreio de divergências.
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Decisão: conciliação em ciclos de 2–3 dias para mitigar inconsistências.
[Estrutura de precificação – “Projetado 2”]
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Consolidação das médias de maio a setembro; ocultação de colunas analíticas.
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Decisão: utilizar médias consolidadas na nova ferramenta.
[Revisão de despesas fixas]
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Água média R$ 44, manter R$ 75; telefone R$ 130; software R$ 1.065; seguro R$ 456; publicidade R$ 2.200.
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IPTU R$ 115/mês; aluguel R$ 1.200; materiais R$ 235; manutenção imobilizado R$ 68; confraternização R$ 200; pequeno valor R$ 80; manutenção máquinas R$ 90; uso/consumo ≈ R$ 487.
[Terceirizados, diaristas e cobertura de férias]
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Prestador terceirizado R$ 600.
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Mistura de lançamentos diaristas/cobertura de férias; decisão: separar contas e registrar “Cobertura de Férias” ≈ R$ 5.500/mês com lógica por calendário (mensalista/horista).
[Veículos e impostos]
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Manutenção do veículo não superar combustível; revisar rateio pessoal/empresa.
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Impostos: média ≈ R$ 18.000/mês com receita menor (~R$ 315 mil); zerar campos não aplicáveis; consolidar alíquota geral para validação.
[Receita, margem e contratos]
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Referência: 67 contratos a R$ 4.850 (≈ R$ 324 mil), pendente confirmação pela Esther.
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Margem projetada: 8,9%; ponto de equilíbrio: 5,1%.
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Diretriz: flexibilidade comercial sem redução excessiva de preços.