A reunião teve como objetivo validar o fluxo de caixa histórico (agosto e setembro), estruturar a composição de despesas fixas, variáveis e folha de pagamento, mapear endividamentos e estabelecer o ponto de equilíbrio do restaurante gerido por Valmir e Rosângela, com apoio de Edson e do consultor Cresol.
A análise histórica indicou inconsistências em agosto por falta de lançamentos do caixa físico, enquanto setembro registrou receita de R$ 137.000,00 e CMV próximo a 60%. O negócio operou com déficit médio de R$ 7.500,00 após despesas e identificou passivos em atraso (Simples Nacional, INSS, FGTS e parcelas veiculares no Banco Safra). Em paralelo, há investimentos de R$ 60.000,00 a R$ 65.000,00 previstos para cozinha em inox, bancadas e gás.
Na modelagem de custos, fixaram-se parâmetros operacionais: energia (teto de R$ 2.500,00), materiais e limpeza (R$ 500,00), aluguel (R$ 2.500,00), motoboy (até R$ 3.000,00), combustível (R$ 1.565,00 a R$ 2.340,00), além de provisões trabalhistas e pró-labores de R$ 10.000,00 para cada sócio (sendo R$ 5.200,00 em CLT e R$ 4.800,00 por fora para Valmir). Nos passivos, consolidaram-se consórcio Cresol (R$ 815,00), imposto parcelado (R$ 1.500,00), forno parcelado (R$ 2.000,00) e veículos.
As simulações indicaram que uma receita base de R$ 150.000,00 gera déficit residual de R$ 2.218,00, exigindo ponto de equilíbrio de R$ 156.000,00 (120 refeições/dia a ticket médio de R$ 50,00). Foi acordada a estratificação de vendas históricas por canais (marmitas corporativas, buffet presencial e à la carte) para refinamento em nova reunião em 23/10/2026.
Tópicos Discutidos e Decisões
Análise do Fluxo de Caixa e Passivos em Atraso
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Agosto com dados incompletos pela ausência do caixa físico lançado; setembro com receita de R$ 137.000,00 e CMV em ~60% (acima da meta setorial de 50%–55%).
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Resultado médio operacional negativo em R$ 7.500,00/mês, demandando aportes externos.
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Passivos mapeados: atrasos em Simples Nacional, INSS (competência agosto aberta), FGTS residual e 2 parcelas de financiamento veicular no Banco Safra (~R$ 2.000,00 cada).
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Decisão: Rosângela assume o preenchimento contínuo do fluxo de caixa com suporte de Edson; realizar levantamento documental completo dos passivos.
Estruturação de Despesas Operacionais e Folha
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Fixação de parâmetros: energia até R$ 2.500,00/mês; material de limpeza/expediente em R$ 500,00/mês; aluguel R$ 2.500,00/mês; manutenção predial (R$ 1.500,00/ano) e de máquinas (R$ 500,00–R$ 1.000,00/ano); taxas e alvarás rateados mensalmente.
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Custos variáveis: motoboy de até R$ 3.000,00/mês e combustível entre R$ 1.565,00 e R$ 2.340,00/mês (base 26 dias úteis); lanches internos em R$ 560,00/mês.
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Pró-labore e RH: definição de R$ 10.000,00 para Rosângela e R$ 10.000,00 para Valmir (R$ 5.200,00 via folha CLT + R$ 4.800,00 complemento); provisionamento mensal de 13º, férias e rescisões (R$ 5.000,00/ano ÷ 12); exclusão da colaboradora Manu.
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Decisão: Consolidar planilha com separação rigorosa de custos fixos, variáveis, provisões trabalhistas e zerar tarifas bancárias recorrentes por baixa materialidade.
Investimentos Estruturais e Endividamento
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Investimentos previstos: equipamentos de inox (R$ 29.900,00), bancadas adicionais (~R$ 30.000,00), instalação de gás (R$ 5.000,00) e orçamento pendente de serralheria/bar.
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Endividamentos correntes: consórcio Cresol (R$ 815,00/mês), parcelamento fiscal (R$ 1.500,00/mês), parcelamento direto de forno (R$ 2.000,00/mês até 02/04) e financiamentos de dois veículos.
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Decisão: Obter contratos e orçamentos pendentes para avaliar consolidação de passivos e viabilidade de linhas de crédito.
Modelagem de Ponto de Equilíbrio e Mix Comercial
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Simulação base de faturamento de R$ 150.000,00 (116 refeições/dia a R$ 50,00 com CMV a 55%) gera déficit de R$ 2.218,00.
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Meta de equilíbrio operacional ajustada para R$ 156.000,00/mês (120 refeições/dia a R$ 50,00) ou faturamento de referência de R$ 162.000,00/mês.
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Identificada disparidade no ticket médio: presencial a R$ 50,00 vs. contratos corporativos (ex: safra de trigo/cevada e Frísia) entre R$ 26,00 e R$ 30,00 (~70% do volume em marmitas).
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Decisão: Desmembrar histórico de vendas por canal (julho a setembro) para apurar o ticket médio ponderado real.