A reunião teve como objetivo central realizar um diagnóstico financeiro detalhado da empresa ERTE, estruturando os custos operacionais, projetando receitas e definindo o ponto de equilíbrio para alavancar a lucratividade. O contexto principal partiu da queixa da sócia Rauliana sobre o alto volume de serviços sem a correspondente sobra de caixa. A condução revisou as despesas fixas da operação, que se mostraram bem controladas em R$ 13.500 mensais, e os custos variáveis, pontuando despesas semi-fixas relevantes, como os gastos com diaristas na ordem de R$ 7.600 mensais.
A análise avançou para a consolidação detalhada da folha de pagamento total, fixada em R$ 51.490. Nesse aspecto, estruturou-se um realinhamento nos prolabores, ajustando o do sócio Leandro para R$ 8.000, o de Aline para R$ 5.000 e o de Rauliana para R$ 4.000, refletindo a realidade de retiradas para evitar sangria do caixa. Também foi validado e confirmado um endividamento mensal de R$ 21.620 pulverizado em diversas instituições. Modelou-se a composição das receitas com ticket médio de R$ 2.300 para serviços gerais e R$ 2.000 para atendimentos de torno, demonstrando uma margem operacional atual saudável de 13,4%.
Contudo, a empresa opera perigosamente próxima ao ponto de equilíbrio, deixando uma sobra líquida muito estreita de aproximadamente R$ 2.700 mensais após todas as obrigações. O direcionamento estratégico culminou na formulação de um plano de ação tático para expansão de receitas: adicionar cinco serviços gerais e dois de torno por mês (aumento de R$ 645/dia). Esta meta projeta elevar a margem para 18,2%, garantindo sobra de caixa mensal de R$ 12.000. O principal encaminhamento é o levantamento de dados históricos por Rauliana e a imediata reunião deliberativa com o sócio Leandro.
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📌 3. TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES
Estrutura de Custos e Folha de Pagamento
- Análise da saúde financeira validou que as despesas fixas estão abaixo do orçamento de R$ 17.000, atingindo a média de R$ 13.500/mês.
- Despesa com diaristas (aprox. R$ 7.600/mês) foi reclassificada como custo semi-fixo para modelagem.
- Folha de pagamento consolidada em R$ 51.490,00, englobando salários, adicionais de insalubridade/periculosidade, comissão do torneiro (Orival) e a provisão para a rescisão e substituição do colaborador Adriano.
- Decisão: Realinhamento tático dos prolabores (Leandro a R$ 8.000, Aline a R$ 5.000 e Rauliana a R$ 4.000) para evitar o comprometimento do fluxo de caixa com saídas não orçadas.
Endividamento e Risco Fiscal
- Mapeamento das dívidas apontou um serviço mensal de R$ 21.620,00, pulverizado em 6 contratos entre Sicredi, Sicoob e Cresol.
- Discussão acerca da tributação indicou que parte do faturamento tramita por outra empresa no Lucro Real (impostos entre R$ 2.000 e R$ 3.000).
- Apontamento de risco referente ao potencial desencontro fiscal entre notas de entrada e saída.
- Decisão: Provisão estática de R$ 3.000 mensais no orçamento para cobertura tributária e manutenção rigorosa das dívidas mapeadas, sem tomada de novo crédito desnecessário de curto prazo.
Modelagem de Receita e Rentabilidade
- Parametrização dos tickets médios baseada no mix de serviços: 50 atendimentos gerais a R$ 2.300 e 10 atendimentos de torno a R$ 2.000.
- Constatação da atual rentabilidade líquida da empresa fixada em meros R$ 2.700/mês, limitando o crescimento, embora a margem operacional (13,4%) demonstre que o CMV e a operação principal estão saudáveis.
- Decisão: A validação final do ponto de equilíbrio requer a extração de um relatório do ERP local cruzando faturamento histórico exato com volume mensal de serviços prestados.
Plano de Ação para Expansão Comercial
- Simulação dinâmica do aumento de giro: +5 serviços gerais e +2 serviços de torno ao mês equivalem a um acréscimo médio de R$ 645/dia no faturamento.
- Projeção de impacto real: elevação da margem operacional de 13,4% para 18,2%, e salto da sobra de caixa líquida de R$ 2.700 para R$ 12.000 mensais.
- Decisão: Modelo tático aceito. A execução depende diretamente de alinhamento com o setor operacional e comercial chefiado por Leandro.