O encontro consolidou o diagnóstico financeiro e operacional da Agropecuária Bertoglio (três lojas) e atividades correlatas, com foco em separar finanças por unidade, ajustar estoque e corrigir o desencaixe de capital de giro. O contexto inclui faturamento médio de ~R$ 780 mil/mês, CMV observado acima da meta (84%), uso de rotativo/cheque especial, concentração de pagamentos (LactoPink) e discrepância relevante no valor de estoque (contábil R$ 8 milhões vs. percepção R$ 4–5 milhões).
As principais decisões: separar receitas e despesas por unidade de negócio; auditar e ajustar o valor real do estoque; estabelecer teto de CMV entre 66% e 75%; parametrizar política de compras e parcelas alinhadas ao fluxo de recebimento (média ~165 dias); centralizar a gestão financeira na Cresol; suspender novas compras de LactoPink até normalizar; avaliar refinanciamento do passivo para reduzir parcela mensal a ~R$ 30 mil; eliminar uso de cheque especial/rotativo e ajustar precificação considerando custo financeiro.
Encaminhamentos incluem diagnóstico financeiro detalhado com DRE por loja, revisão do plano de pagamentos a fornecedores (MSD), consolidação de despesas operacionais e folha, e formalização de regras de comissionamento ligadas às receitas específicas de cada loja. O direcionamento estratégico final é recuperar margem alvo de 8%, liberar capital de giro via redução de estoque e sincronização de prazos, mitigar a espiral de endividamento com crédito estruturado e consolidar gestão de caixa na Cresol.
- TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES
[Fluxo de caixa, rentabilidade e endividamento]
- Receita média ~R$ 780–788 mil/mês; CMV observado 84% vs. meta 66–75%; despesas ~R$ 145–151 mil/mês; margem alvo ~8% (~R$ 62 mil).
- Uso de rotativo e cheque especial (IOF/juros), despesa bancária citada; parcela bancária atual ~R$ 53 mil/mês; endividamento total ~R$ 1,160 mi.
- Decisões: travar CMV na faixa meta; eliminar rotativo/cheque especial; avaliar refinanciamento para parcela ~R$ 30 mil/mês.
[Separação financeira e consolidação bancária]
- Mistura de receitas (ex. leite) e despesas entre Bertoglio e outras atividades, dificultando análise por unidade.
- Decisões: separar contábil/financeiro por unidade; centralizar pagamentos e recebimentos na conta Cresol.
[Estoque: avaliação, ajuste e giro]
- Contábil R$ 8 mi vs. percepção real R$ 4–5 mi; faturamento médio sugere estoque ideal R$ 1,5–2 mi; excesso de capital imobilizado.
- Decisão: auditoria e ajuste do valor real do estoque; avaliar giro para liberar capital de giro.
[LactoPink e gestão de prazos]
- Pagamento excepcional >R$ 500 mil em um mês; projeção de queda para ~R$ 340 mil (redução ~R$ 160–180 mil).
- Compras em 6–7 parcelas vs. vendas em 10–12; média de recebimento ~165 dias.
- Decisões: suspender novas compras até normalizar; negociar extensão/carência com MSD; alinhar compras aos recebimentos.
[Despesas operacionais e folha]
- Validação de sistemas (Coliseu ~R$ 50 mil/ano), contabilidade (R$ 4.460/mês), aluguéis (~R$ 6.800/mês), energia/água, taxas anuais; combustível R$ 9.000/mês; manutenção frota R$ 5.300/mês.
- Remuneração: estruturas com fixo + variável; gerentes com 1% sobre faturamento bruto da loja.
- Decisões: consolidar orçamento; separar receitas por loja/categoria para cálculo correto de comissões; provisionar taxas/licenças.