A sessão consolidou a análise financeira dos meses de julho e agosto, validou despesas fixas e estruturou uma projeção de custos operacionais, com foco em frota, estrutura administrativa, tributos e folha. O contexto é de transição: encerramento da loja de revenda até 30/09/2026, aquisição de novo caminhão e migração tributária para Lucro Real. A receita média recente foi de R$ 438 mil (acima da previsão de R$ 300 mil), porém com inconsistências relevantes em lançamentos, especialmente no caixa físico e em despesas não categorizadas (R$ 93 mil em julho e R$ 24 mil em agosto).
Diante das divergências de registros, a decisão central foi deslocar o foco para validação de custos fixos e construção de um cenário projetado para estabelecer ponto de equilíbrio confiável. Foram ajustados itens como água (R$ 150 com correção de vazamento), telefone (R$ 330) e software (R$ 530 consolidado após o fechamento da loja). Na frota (12 caminhões), organizaram-se custos fixos (seguros, contabilidade, aluguéis, IPVA/licenciamento) e variáveis (combustível, manutenção, viagens, pedágio), destacando combustível como principal componente volátil (R$ 50 mil a R$ 100 mil/mês).
No campo trabalhista, consolidou-se a folha com aproximadamente R$ 19 mil em CLT e R$ 21 mil em terceiros, incluindo particularidades como alimentação diária em dinheiro para motorista (R$ 2.100/mês). Para tributos, registrou-se provisoriamente imposto médio de R$ 2.000/mês no Lucro Real, com alerta de possível subestimação, e INSS adicional entre R$ 8 mil e R$ 9 mil. Encaminhou-se a continuidade na semana de 25/09/2026 para finalizar a projeção e a programação financeira, com Isa assumindo o preenchimento da planilha a partir de setembro e suporte de Edson.
TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES
[Fluxo de caixa e consistência de dados]
- Receita média de R$ 438 mil (jul/ago), acima da previsão de R$ 300 mil; divergências no caixa físico entre fim de julho (R$ 19,5 mil) e início de agosto (R$ 4,2 mil).
- Despesas “dúvidas” de R$ 93 mil (jul) e R$ 24 mil (ago) impactam análise da margem.
- Decisão confirmada: priorizar validação/categorização de despesas e pagamentos via caixa; deslocar pauta para cenário projetado com custos validados.
[Custos fixos operacionais]
- Ajustes: água com vazamento (média R$ 150), telefone (R$ 330), software consolidado (R$ 530) com encerramento da loja até 30/09/2026.
- Aluguéis totalizam R$ 11.100/mês; contabilidade ajustada para ~1,5 SM no Lucro Real.
- Decisão confirmada: revisar item a item e consolidar base de custos fixos para projeção.
[Frota e custos variáveis]
- Frota de 12 caminhões; seguro de três rodotrens: R$ 4.500/mês.
- Combustível é o maior custo e volátil: R$ 50 mil a R$ 100 mil/mês; manutenção média: R$ 5.000/mês.
- Viagens: refeições R$ 6.000/mês e hotéis R$ 6.000/mês; pedágio base R$ 1.500/mês.
- Decisão confirmada: usar essas premissas na ferramenta de planejamento e consolidar orçamento operacional.
[Tributação e encargos]
- Migração para Lucro Real; imposto médio provisório de R$ 2.000/mês com alerta de subestimação.
- INSS adicional projetado entre R$ 8.000 e R$ 9.000.
- Decisão confirmada: manter R$ 2.000/mês como premissa provisória e validar com contador.
[Folha de pagamento e vínculos]
- CLT ~R$ 19.000; terceiros ~R$ 21.000; motorista Abel: R$ 6.000 + R$ 2.100 alimentação em dinheiro.
- Necessidade de repor motorista desligado (projeção: R$ 5.000 como terceiro).
- Decisão confirmada: excluir motorista desligado, provisionar novo terceiro e refletir impactos na folha.
[Governança financeira e agenda]
- Isa assume planilha financeira a partir de setembro com suporte de Edson; migração de pagamentos para conta jurídica.
- Reunião de continuidade na semana de 25/09/2026 para finalizar projeção e programação financeira.
- Decisão confirmada: manter cronograma e concluir cenários para definição do plano de ação.