ATA EXECUTIVA — ANÁLISE FINANCEIRA, ENDIVIDAMENTO E PONTO DE EQUILÍBRIO

1. IDENTIFICAÇÃO E CONTEXTO DA REUNIÃO

A reunião teve como foco aprofundar a análise financeira e operacional da Mecânica ERTE, buscando compreender por que a empresa apresenta bom faturamento e movimentação, porém gera pouca sobra financeira ao final do mês.

Foram revisadas projeções de faturamento, estrutura de despesas, folha de pagamento, endividamento, pró-labore, receitas adicionais e informações operacionais necessárias para a definição do ponto de equilíbrio.

O cenário apresentado indica que a empresa possui uma operação economicamente saudável, com margem operacional informada de aproximadamente 13,4%, porém o resultado é fortemente consumido pelas parcelas de empréstimos e demais compromissos financeiros.

Além disso, ainda existem divergências entre os relatórios disponíveis, falta de separação entre receitas de peças e serviços e dificuldade para obtenção de indicadores como ticket médio e quantidade real de atendimentos.

2. DASHBOARD EXECUTIVO

Principais dores do cliente

1. Boa operação, mas baixa sobra de caixa

A empresa consegue gerar resultado operacional, porém possui elevado comprometimento financeiro mensal.

Foi apresentada uma sobra final aproximada de apenas:

R$ 2.700 por mês

após o impacto das obrigações financeiras.

O endividamento mensal foi estimado entre aproximadamente:

R$ 21.620 e R$ 26.380, dependendo das operações consideradas.

Isso reforça que a principal pressão financeira atual ocorre depois da operação, especialmente pelo pagamento de empréstimos.

2. Falta de confiabilidade e segregação dos dados

Ainda existem divergências entre:

1. relatórios do sistema;
2. curva ABC;
3. relatório de serviços;
4. faturamento;
5. informações contábeis;
6. valores efetivamente realizados.

Dos três meses analisados, apenas dois estavam suficientemente validados, enquanto julho apresentou comportamento atípico e inconsistências.

3. Falta de indicadores operacionais claros

Ainda não existe uma leitura confiável de:

1. ticket médio;
2. quantidade mensal de atendimentos;
3. faturamento de peças;
4. faturamento de serviços;
5. faturamento do torno;
6. produtividade individual;
7. margem por atividade.

As estimativas de ticket médio variaram entre aproximadamente R$ 1.500 e R$ 2.460, demonstrando necessidade de validação antes da definição definitiva das metas.

Expectativa do cliente por área

ÁreaExpectativa identificada
Financeiro	Estruturar fluxo de caixa, definir ponto de equilíbrio, controlar endividamento e aumentar a sobra mensal.
Comercial	Gerar aproximadamente R$ 15,5 mil adicionais de faturamento mensal e transformar a meta em atendimentos mensuráveis.
Pessoas / Processos	Organizar folha, remunerações, comissões, ajudas de custo, pró-labore e responsabilidades pelos controles.
Marketing	Não houve discussão suficiente para estabelecer uma estratégia específica nesta reunião.
Operação	Separar receitas de peças, serviços e torno, melhorar indicadores de produtividade e estruturar precificação.

3. DECISÕES E DIRECIONAMENTOS

A empresa apresenta resultado operacional positivo

Um dos principais direcionamentos é deixar claro para Rauliana e Leandro que o problema financeiro não decorre exclusivamente de falta de faturamento.

A empresa apresentou margem operacional de aproximadamente 13,4%, indicando capacidade de geração de resultado antes dos compromissos financeiros.

A dificuldade está na sequência:

faturamento → operação gera resultado → empréstimos consomem o resultado → sobra final reduzida.

Essa leitura deverá ser apresentada de forma simples aos sócios na próxima reunião.

Meta preliminar de aumento de faturamento

Foi trabalhado um cenário de incremento aproximado de:

R$ 15.500 por mês

equivalente a aproximadamente:

R$ 645 adicionais por dia, considerando cerca de 24 dias operacionais no mês.

O objetivo projetado é elevar a sobra financeira mensal de aproximadamente R$ 2.700 para uma faixa próxima de R$ 12.000.

Também foi mencionada uma rentabilidade projetada próxima de 18,2%.

Esses valores deverão ser novamente validados após a consolidação dos dados financeiros, pois ainda existem divergências nos relatórios utilizados.

Meta operacional preliminar

Foi discutida a possibilidade de alcançar o incremento de faturamento com aproximadamente:

1. 5 atendimentos gerais adicionais por mês;
2. 2 atendimentos adicionais de torno por mês.

Entretanto, a viabilidade desse cálculo dependerá da confirmação do ticket médio real de cada categoria.

A meta comercial somente deverá ser considerada definitiva após essa validação.

Pró-labore e retiradas

Foi apresentada uma estrutura de retiradas/pró-labore totalizando aproximadamente:

R$ 17.000 mensais, distribuídos da seguinte forma:

1. Rauliana: R$ 4.000
2. Leandro: R$ 8.000
3. Aline: R$ 5.000

A composição deverá permanecer documentada na projeção e ser validada quanto à natureza de cada pagamento e à função de cada beneficiário.

Especial atenção deverá ser dada ao teto de retirada de Leandro, utilizado no planejamento em R$ 8.000 mensais.

Segregação das receitas

Foi definido como necessário separar gerencialmente o faturamento entre:

Peças | Serviços | Torno

Mesmo que o sistema ou documento fiscal não disponibilize essa visão de forma automática, a empresa deverá criar uma classificação gerencial que permita medir corretamente margem, produtividade e CMV.

Precificação

Será estruturada uma ferramenta específica de precificação para posteriormente ser validada junto a Leandro, considerando seu conhecimento técnico e participação direta na operação.

O objetivo é evitar que preços sejam definidos sem uma leitura clara de:

material + mão de obra + despesas + margem + complexidade do serviço.

4. AÇÕES POR ÁREA

Yara — Financeiro e análise

AçãoObjetivoPrazo
Padronizar as planilhas com os campos Total Realizado e Média dos Meses e encaminhar para continuidade do preenchimento.	Melhorar interpretação e comparação mensal.	25/08/2026
Revisar os dados de faturamento de julho e corrigir divergências encontradas.	Completar a validação dos três meses analisados.	30/08/2026
Iniciar a estruturação da ferramenta de precificação para validação com Leandro.	Criar uma metodologia consistente de formação de preço.	Início imediato

Rauliana — Financeiro

AçãoObjetivoPrazo
Viabilizar acesso completo aos extratos e informações bancárias necessárias à consolidação financeira.	Permitir conciliação integral das movimentações.	27/08/2026
Contatar o contador para esclarecer critérios de faturamento e possíveis riscos fiscais.	Melhorar segurança tributária e alinhamento com a contabilidade.	Curto prazo — data final não definida.
Iniciar a segregação gerencial das receitas entre peças e serviços em conjunto com os demais responsáveis.	Melhorar leitura de margens e produtividade.	05/09/2026

Equipe de acompanhamento

AçãoObjetivoPrazo
Realizar reunião com Rauliana e Leandro para apresentação do diagnóstico e plano de ação financeiro.	Alinhar compreensão do resultado, endividamento e metas.	Data a confirmar — ver observação abaixo.
Implantar protocolo de comunicação para reuniões: link, WhatsApp e ligação quando necessário.	Reduzir perdas de reuniões por falhas de comunicação.	Imediato
Revisar a meta comercial após confirmação de ticket médio e número de atendimentos.	Transformar a projeção financeira em meta operacional realista.	Após validação dos indicadores.

Atenção ao agendamento

Nas informações da reunião consta:

“quinta-feira, 28/08/2026, às 13h00”.

Existe uma divergência de calendário:

1. quinta-feira: 27/08/2026;
2. 28/08/2026: sexta-feira.

A equipe deverá confirmar se a reunião será realizada quinta-feira, 27/08, ou sexta-feira, 28/08, às 13h00.

5. INDICADORES E EVIDÊNCIAS

Cenário financeiro apresentado

IndicadorInformação
Margem operacional informada	13,4%
Sobra financeira aproximada	R$ 2.700/mês
Endividamento mensal	R$ 21.620 a R$ 26.380
Despesas fixas mencionadas	R$ 13.500 a R$ 17.000
Folha de pagamento considerada	R$ 49.490
Pró-labore/retiradas projetadas	R$ 17.000
Receita adicional mensal desejada	R$ 15.500
Incremento diário desejado	aproximadamente R$ 645
Sobra financeira projetada	aproximadamente R$ 12.000
Rentabilidade projetada mencionada	18,2%

Os indicadores de rentabilidade futura deverão ser recalculados após a validação completa dos dados.

Atividade de torno

O funcionário Dorival foi citado como responsável pela operação de torno.

A atividade apresenta receita aproximada de:

R$ 20.000 mensais.

Também foi relatado pagamento de comissão vinculada ao resultado geral, ponto que deverá ser analisado dentro da revisão da política de remuneração.

Ticket médio

Foram apresentados valores estimados entre aproximadamente:

R$ 1.500 e R$ 2.460.

A diferença é significativa e impede utilizar o indicador como base segura para metas neste momento.

Será necessário obter:

faturamento real ÷ número real de atendimentos

e, preferencialmente, separar:

ticket de serviços gerais | ticket de torno | ticket de peças.

Receita não operacional

Foi mencionada uma receita aproximada de:

R$ 11.500 mensais

relacionada ao aluguel de equipamentos Starlink.

Entretanto, essa receita está vinculada a uma obrigação financeira superior, razão pela qual não deverá ser interpretada isoladamente como ganho adicional disponível.

6. RISCOS E RESTRIÇÕES

🔴 Elevado comprometimento com empréstimos

O endividamento consome praticamente toda a capacidade de geração operacional da empresa.

Enquanto as parcelas permanecerem nesse nível, a empresa continuará vulnerável mesmo mantendo bom faturamento.

🔴 Pagamentos trabalhistas fora da estrutura formal

Foram relatadas:

1. comissões;
2. ajudas de custo;
3. pagamentos realizados fora da folha;
4. adicionais como periculosidade.

Essa estrutura precisa ser revisada com contabilidade e assessoria trabalhista, pois pagamentos habituais podem gerar reflexos salariais, previdenciários e trabalhistas conforme sua natureza.

Não é recomendável apenas alterar a nomenclatura dos pagamentos sem análise técnica.

🔴 Dados financeiros sem confiabilidade integral

A existência de números divergentes entre sistema, relatórios e contabilidade pode provocar erro na definição do ponto de equilíbrio e das metas.

A prioridade é validar a base antes de ampliar a complexidade das projeções.

🟠 Ausência de separação entre peças e serviços

Sem essa divisão não é possível determinar adequadamente:

1. margem das peças;
2. produtividade dos mecânicos;
3. rentabilidade do serviço;
4. CMV real;
5. contribuição do torno;
6. formação correta do preço.

🟠 CMV arbitrado

O CMV utilizado em parte das projeções foi estimado em aproximadamente 30%.

Enquanto não houver segregação e apuração efetiva das compras e vendas, esse percentual deverá ser tratado apenas como premissa de cenário.

🟠 Dependência de poucas pessoas para informações

Leandro possui conhecimento operacional relevante para a precificação e Rauliana concentra parte importante das informações financeiras.

O projeto dependerá do envolvimento de ambos para que o modelo final represente a realidade da empresa.

🟡 Risco fiscal e baixa orientação contábil percebida

Rauliana relatou falta de orientação suficiente por parte da contabilidade em temas de faturamento e exposição fiscal.

Essa percepção deverá ser tratada diretamente com o contador antes de qualquer alteração de procedimento tributário ou fiscal.

7. OPORTUNIDADES E PRÓXIMOS MOVIMENTOS

1. Transformar a meta financeira em meta diária

O acréscimo de aproximadamente R$ 645 por dia torna o objetivo de R$ 15,5 mil mensais mais simples de acompanhar.

A gestão poderá verificar diariamente:

meta diária → realizado → diferença acumulada.

2. Criar meta separada para torno e serviços gerais

Como o torno já possui geração recorrente próxima de R$ 20 mil mensais, recomenda-se evitar uma meta única para toda a oficina.

A gestão deverá acompanhar separadamente:

Serviços gerais | Torno | Peças

permitindo identificar qual área realmente está gerando crescimento.

3. Avaliar o endividamento de forma estratégica

Após a validação de todos os contratos, deverá ser simulada a possibilidade de:

1. renegociação;
2. consolidação;
3. redução das parcelas;
4. alongamento de prazo;
5. antecipação de operações mais caras.

Qualquer renegociação deverá comparar custo total, e não somente a redução da prestação.

4. Desenvolver precificação por serviço

A ferramenta de precificação poderá melhorar a margem principalmente nos serviços complexos, nos quais o preço não deve considerar apenas peças utilizadas.

Também deverão ser considerados:

horas de trabalho + complexidade + equipamentos + risco + despesas + margem desejada.

5. OBSERVAÇÕES ESTRATÉGICAS

A Mecânica ERTE apresenta sinais de uma empresa operacionalmente viável, mas financeiramente pressionada. Essa distinção é importante porque evita concluir que o negócio precisa simplesmente “vender muito mais” para resolver o problema.

O aumento de R$ 15,5 mil no faturamento pode ampliar a folga de caixa, mas deverá ocorrer paralelamente à validação dos custos, controle das retiradas, estruturação da folha e análise do endividamento.

Também será fundamental separar peças, serviços gerais e torno. Atualmente, parte relevante da dificuldade de gestão decorre de reunir atividades economicamente diferentes em um único faturamento.

O objetivo dos próximos encontros deverá ser transformar a projeção atual em um “script financeiro” simples, permitindo que Rauliana e Leandro saibam quais limites precisam respeitar e quais indicadores devem acompanhar mensalmente.

6. PLANO DE ACOMPANHAMENTO

A prioridade imediata será concluir a validação dos três meses utilizados na análise, com atenção especial às inconsistências de julho.

Em paralelo, Yara deverá padronizar os relatórios com Total Realizado e Média dos Meses, iniciar a ferramenta de precificação e apoiar a segregação entre peças e serviços.

A próxima reunião com Rauliana e Leandro deverá apresentar de forma visual a sequência:

resultado operacional → endividamento → sobra atual → meta adicional de faturamento → sobra projetada.

Também deverão ser definidos os indicadores básicos que passarão a ser acompanhados:

faturamento diário e mensal, ticket médio, número de atendimentos, receita do torno, peças, serviços, CMV, folha, parcelas financeiras e sobra de caixa.

Somente após essas validações deverá ser formalizado o ponto de equilíbrio definitivo e a meta de quantidade de novos atendimentos.