Alinhamento Estratégico

Reunião realizada em 22 de outubro de 2026, com início às 13:35:49, contando com a presença da executiva Viviane e dos executivos BG (Matheus e Edson, com suporte técnico de Eva/Speaker 3), com o objetivo de analisar os resultados operacionais, diagnosticar o endividamento bancário e conduzir a revisão técnica e conciliação detalhada do fluxo de caixa.

Diagnóstico Operacional e Estrutural: A empresa apresenta resultado operacional médio positivo (R$ 36.699,00 entre maio e agosto de 2026), CMV reduzido e despesas fixas controladas em 11% (aprox. R$ 12.000,00). Contudo, enfrenta pressão de liquidez devido a atrasos de clientes, inadimplência em boletos, cheques pendentes de desconto e sobreposição de endividamento junto à Cresol (limite rotativo de R$ 100.000,00 gerando R$ 3.000,00 em juros mensais somado a empréstimo parcelado de mesmo valor).

Conciliação e Ajustes em Planilha: Durante a sessão assistida, foram identificados e corrigidos gargalos operacionais no preenchimento de setembro e outubro de 2026, incluindo a omissão de lançamentos do dia 9 de outubro (R$ 900,00 de receita e R$ 350,00 de oxigênio), capitalização não lançada de R$ 131,00, reclassificações para CMV (Cepar R$ 1.902,52, peças Jean Caetano R$ 120,00, frete R$ 300,00 e cheques compensados), tratamento de trocas PIX/dinheiro (R$ 180,00 e R$ 300,00) como transferências e separação estrita de despesas pessoais versus clientes. A diferença inicial de conciliação bancária de R$ 1.107,00 foi reduzida sucessivamente, restando um resíduo de R$ 264,00 para verificação final.

Decisões Estratégicas: Bloqueio de fórmulas na ferramenta para evitar sobreposição acidental de dados, adoção de critérios rígidos de compras vinculadas à entrada prévia de clientes, levantamento do cronograma da dívida com a Cresol (Amanda), construção de plano orçamentário até 2027/2028 e agendamento da reunião de encerramento da assessoria para a primeira semana de novembro de 2026.

Desempenho Financeiro e Políticas Operacionais:

• Custo de Mercadoria Vendida (CMV) permanece em patamar saudável e despesas fixas situam-se em média de 11% (aprox. R$ 12.000,00).

• Ponto de equilíbrio tem sido superado de forma consistente na média histórica (maio a agosto de 2026), com resultado operacional médio de R$ 36.699,00.

• Alinhada a necessidade de manter rigor nas compras de insumos e ferragens realizadas por Valdemir, condicionando pedidos à cobrança de entrada/sinal dos clientes para resguardar o caixa.

Diagnóstico da Estrutura de Endividamento e Liquidez:

• Identificada duplicidade de operações junto à Cresol: contratação inicial de limite rotativo de R$ 100.000,00 (usado para aquisição de prensa por R$ 45.000,00 e passivos) e posterior empréstimo de R$ 100.000,00 sem quitação automática do rotativo, acarretando custo mensal improdutivo de R$ 3.000,00 em juros.

• Constatada pressão temporária no caixa decorrente de boletos a vencer/atrasados (com repactuação prevista para 28 de outubro de 2026) e retenção de R$ 9.000,00 em cheques não compensados. Orientação dos executivos BG para avaliar taxas de antecipação de cheque versus juros do rotativo.

Revisão e Conciliação Técnica da Planilha de Fluxo de Caixa:

• Identificação de Omissões do Dia 09/10/2026: Salto direto do dia 8 para o dia 10; identificados e lançados R$ 900,00 (receita - cliente Rodrigues) e R$ 350,00 (compra de oxigênio em despesas variáveis/uso e consumo, linha 79, somado a R$ 120,00 existentes e com comentário descritivo).

• Capitalização: Identificada ausência do valor de R$ 131,00 de integralização de capitalização (coluna AS), orientado lançamento com sinal de igual ("=") para adições futuras; alinhamento de capitalização de R$ 200,00 do dia 8 com valores de agosto (R$ 331,00).

• Diferenças Bancárias: Análise sistemática da inconsistência bancária inicial de R$ 1.107,00 (saldo informado de R$ 24.112,00), reduzindo a diferença ao longo dos ajustes até a pendência residual de R$ 264,00.

• Interface e Usabilidade: Ajuste da barra de ferramentas oculta na tela de Viviane, orientando fixação pela aba "Página Inicial" para permitir uso ágil da ferramenta de busca (lupa).

Classificação Contábil e Regras de Categorização:

• Despesas Bancárias: Tarifa mensal de R$ 57,98 e tarifa de cobrança de boletos de R$ 3,32 posicionadas na categoria correta acima da linha operacional.

• CMV / Matéria-Prima: Cepar Serviços (R$ 1.902,52), cheques compensados (R$ 389,00 e R$ 259,00), peças para serviço (Jean Caetano R$ 120,00 - reclassificada de uso e consumo para CMV) e frete de roletes (Daniel Luiz Guzzo R$ 300,00 - classificado como frete sobre compras).

• Despesas Fixas e Serviços: MG Serviços Contábeis (R$ 490,00) em Contabilidade; Marcos Adriano Chicoski (R$ 150,00) em Software; Internet desmembrada em 3 registros de R$ 100,00 (casa, chácara e oficina - linha 50); telefone da oficina confirmado em R$ 59,90.

• Transferências e Trocas PIX/Dinheiro: Ajuste operacional para evitar duplicidade em trocas de numerário: R$ 180,00 (saída no extrato e entrada no caixa físico) e R$ 300,00 ajustados como Transferência; R$ 50,00 (Juliana/Jéssica) tratado como Transferência vinculada ao lote de R$ 1.000,00.

• Despesas Pessoais, Empréstimos e Pró-Labore: Registro de compras pessoais (Mastercard - Casa do Lanche R$ 75,00; total pessoal R$ 154,00), pagamentos a Emerson (R$ 65,00), Elton (R$ 40,00) e Thiago (R$ 40,00) em Pessoal; seguro de vida (R$ 75,03, R$ 62,84 e inclusão de R$ 151,43 do dia 8) em Pessoal; recebimento de cliente Raíssa (R$ 60,00) confirmado em Cliente; valor de R$ 70,00 pendente de validação; empréstimo Nubank classificado em Empréstimos de Terceiros e devolução via PIX de R$ 1.030,00 (R$ 1.000,00 + R$ 30,00 da irmã) vinculada ao mês de agosto (coluna AN).

Metodologia de Validação e Autonomia:

• Alinhamento para que lançamentos não sejam salvos sem o saldo de conferência estar devidamente zerado.

• Adoção de observações ricas (quem, motivo, data e vínculo de competência) e fórmulas iniciando com "=" (eliminando o uso de "+" redundante).

• Apoio de terceiros (Ellen) para cruzamento de dados complementares e compromisso de suporte técnico contínuo nas semanas restantes de assessoria.