A reunião teve como objetivo apresentar o diagnóstico do acompanhamento financeiro da empresa (com base nos resultados de agosto e projeções de setembro), estruturar o fluxo de caixa, reorganizar o endividamento pessoal (PF) e empresarial (PJ), estabelecer uma política de compras eficiente (CMV e giro) e definir diretrizes claras para a separação entre pessoa física e jurídica.
Foram revisados os recebimentos de agosto (R$ 165.837,00), o pagamento de mercadorias (R$ 80.282,00 / CMV de 48,4%), as despesas operacionais, a folha de pagamento e o impacto dos juros de limite e das dívidas pessoais contratadas para financiar a empresa (cerca de R$ 20.000,00/mês em parcelas). Para estancar o desencaixe financeiro e reduzir custos bancários, foram debatidas estratégias como a contratação de crédito rotativo mais barato, consolidação de dívidas via captação com garantia real (imóvel da loja avaliado em R$ 350.000,00, exigindo escrituração prévia), renegociação de financiamento habitacional Caixa, abertura de relacionamento com cooperativas de crédito (Sicredi, Sicoob, Cresol) e a fixação do pró-labore dos sócios em R$ 15.000,00/mês.
As decisões estratégicas concentram-se na separação imediata de contas PF/PJ, implementação de um teto de compras para manter o CMV em 60%, levantamento completo do passivo dos sócios, eliminação do uso de cheque especial/limite de conta corrente e consolidação de passivos para reduzir a parcela mensal global para o patamar de R$ 16.000,00 a R$ 17.000,00 (ou R$ 6.000,00 a R$ 9.000,00 dependendo da estrutura final de captação).
3. Tópicos Discutidos
- Acompanhamento Financeiro, Recebimentos e Resultados de Agosto:
- O recebimento total de caixa em agosto foi de R$ 165.837,00 (entradas efetivas, não faturamento bruto).
- Segmentação necessária por categorias: Medicamentos, Similares, Genéricos, Suplementos, HPC (Higiene, Perfumaria e Cosméticos) e Conveniência.
- A operação gerou uma sobra operacional preliminar de aproximadamente R$ 36.000,00 antes de endividamentos e retiradas, mas o caixa fechou negativo em R$ 5.038,00 (após saldo inicial negativo de R$ 17.000,00 e absorção de despesas financeiras/retiradas).
- Pagamento de Mercadorias, CMV e Política de Compras:
- Pagamento de mercadorias em agosto somou R$ 80.282,00 (CMV efetivamente pago de 48,4%).
- Identificou-se que a empresa vinha consumindo estoque acumulado nos últimos 2 a 3 meses, gerando rupturas e faltas pontuais.
- O markup médio identificado foi de 2,07.
- Meta de compras e CMV ajustada para a faixa de 55% a 65% (meta operacional fixada em 60%), gerando uma sobra operacional simulada de R$ 25.000,00 sobre faturamento médio de R$ 165.000,00.
- Estabelecimento de orçamento mensal de compras para Anderson e controle rígido via grupo de mensagens até a formalização do processo.
- Aplicação de Curva ABC para equilibrar compras com base no giro real, evitando capital parado em itens de baixo giro (ex.: dermocosméticos).
- Gestão de Estoque e Restrições Físicas:
- Estoque praticado variando entre R$ 160.000,00 e R$ 250.000,00 (com recomendações teóricas de mercado de R$ 250.000,00 a R$ 300.000,00, mas recomendação prática de manutenção entre R$ 165.000,00 e R$ 170.000,00 devido ao espaço físico reduzido e reposição diária).
- Despesas Operacionais, Folha e Tributos:
- Despesas fixas: ~R$ 7.572,00 a R$ 8.000,00.
- Despesas variáveis: ~R$ 3.300,00 a R$ 3.380,00 (comissões de equipe).
- Folha de pagamento e salários: R$ 100.318,00 (18,4% do custo total). Custos com farmacêuticos em torno de R$ 7.000,00 cada; necessidade de provisionamento de 13º, férias e encargos.
- Tributação e contabilidade: Impostos em torno de 3% (~R$ 3.300,00 a R$ 4.950,00). Mudança de regime contábil elevando honorários de R$ 1.000,00 para R$ 1.600,00; créditos de PIS/COFINS (~R$ 9.000,00) compensados via escritório tributário (custo de R$ 3.000,00 a R$ 3.500,00).
- Separação PF/PJ e Pró-labore dos Sócios:
- Identificada intensa mistura de gastos pessoais e empresariais, distorcendo o balancete e os lançamentos de pró-labore.
- Redução e fixação da remuneração mensal conjunta dos sócios para R$ 15.000,00/mês (anteriormente oscilando em R$ 25.000,00 ou com retiradas extraordinárias que chegaram a R$ 45.000,00). Suspensão imediata de retiradas adicionais.
- Diagnóstico do Endividamento e Custo Bancário:
- Juros de limite/cheque especial consumiram R$ 1.893,00 na PJ (Itaú) e cerca de R$ 2.500,00 na PF (sobre limite de R$ 30.000,00).
- A empresa possui baixo endividamento formal próprio (financiamento de placas solares de R$ 950,00/mês e parcelamento com término em dezembro).
- O endividamento está concentrado na Pessoa Física (Banco do Brasil com taxa de 4,19% a.m., Nubank, Caixa), somando ~R$ 20.000,00 a R$ 21.000,00 em parcelas mensais assumidas para financiar a operação.
- Financiamento habitacional Caixa com 3 parcelas em atraso (parcela de ~R$ 5.000,00), impedindo concessão de Pronampe; avaliada suspensão temporária versus incorporação da dívida.
- Veículo pessoal com 3 parcelas restantes de R$ 2.600,00 (avaliada venda por ~R$ 60.000,00 para liquidar limite PF de R$ 30.000,00).
- Dívida familiar de R$ 22.000,00 com o irmão de Daphne com plano de pagamento a definir.
- Parcelamento fiscal ativo: Entrada de R$ 6.464,00 + 60x de R$ 986,00; Parcelamento de FGTS: 8x de R$ 533,11.
- Estratégias de Crédito, Garantia Real e Cooperativas:
- Substituição imediata do limite de conta corrente por crédito rotativo pré-aprovado (juros substancialmente menores, incidência apenas sobre saldo utilizado).
- Estudo de captação consolidada de R$ 200.000,00 a R$ 310.000,00 com garantia real (imóvel da loja avaliado em R$ 350.000,00), reduzindo as parcelas globais para R$ 16.000,00–R$ 17.000,00 (ou R$ 6.000,00 a R$ 9.000,00 a depender do prazo/composição).
- Necessidade de orçar e realizar a escrituração do imóvel da loja (custo estimado entre R$ 15.000,00 e R$ 20.000,00) para estruturar contrato de garantia guarda-chuva.
- Abertura de relacionamento e negociação com cooperativas de crédito (Sicredi, Sicoob, Cresol) e Banco do Brasil, utilizando faturamento PJ e maquininhas como reciprocidade para compra de dívidas e redução de taxas.
- Avaliação de inclusão da reforma do mobiliário da loja (orçamentos entre R$ 50.000,00 e R$ 65.000,00) dentro da captação única estruturada.