A reunião teve como objetivo estruturar o processo financeiro dos próximos seis meses, alinhando levantamento de dados operacionais, fluxo de caixa e indicadores-chave para suporte gerencial. Foi definido um plano de assessoria focado em consolidar a visão financeira da empresa, que opera sem endividamento, com lucratividade reportada de 15% e aplicações financeiras recorrentes.
Nos primeiros meses, o foco será no levantamento de dados estratégicos: fluxo de caixa detalhado, histórico de vendas por segmento (revenda, açougue, hortifruti) e custos de pessoal. A partir dessas informações, serão montados o orçamento base, analisado o CMV (Custo da Mercadoria Vendida), calculado o ponto de equilíbrio e apurado o patrimônio líquido da empresa através de um balancete.
Foram consolidados parâmetros operacionais como receita média de R$ 300 mil a R$ 400 mil, CMV em torno de 70% (R$ 280 mil), folha de pagamento de R$ 25 mil e despesas totais de cerca de R$ 75 mil, resultando em um excedente operacional estimado em R$ 41 mil/mês. Definiu-se que Marcieli será o ponto focal para o fornecimento dos dados, com o executivo Carlos e o consultor André apoiando a análise e implementação das ferramentas de gestão.
O direcionamento final é operar um levantamento gerencial detalhado a partir de outubro para validar a lucratividade, apurar o ticket médio e estruturar políticas operacionais (contas a pagar, compras, cobrança) conforme a necessidade.
Tópicos Discutidos e Decisões
[Estrutura do Plano de Assessoria]
- O plano foi estruturado em três momentos: Mês 1 (fluxo de caixa e endividamento), Mês 2 (orçamento, CMV e receita mínima) e Mês 3 (desenvolvimento de políticas).
- Decisão: Marcieli será a responsável pelo fornecimento dos dados financeiros, com suporte do executivo Carlos e do consultor André. Haverá flexibilidade para antecipar a criação de políticas operacionais em caso de urgência.
[Receita, CMV e Lucratividade]
- Receita mensal varia entre R$ 300 mil e R$ 400 mil, com CMV estimado em 70%–75%. A lucratividade média reportada é de 15%, com um markup de 1,43, considerado acima do padrão setorial.
- Risco: A sazonalidade de safra aumenta o consumo e a necessidade de compra, pressionando o capital de giro.
- Decisão: Validar o CMV real por categoria (açougue, hortifruti, secos), consolidar o ponto de equilíbrio e o resultado operacional mensal usando a ferramenta de assessoria.
[Custos de Pessoal e Provisões]
- Custos confirmados: folha de R$ 25.000, plano de saúde de R$ 750, vale alimentação de R$ 750, prolabores de R$ 4.500 e R$ 3.873. Não há vale transporte.
- Provisões anuais para 13º, férias e rescisão estimadas em R$ 3.500. Medicina ocupacional de R$ 55/pessoa para 6 colaboradores.
- Decisão: Manter as provisões e incluí-las de forma programada no fluxo de caixa para garantir a cobertura anual.
[Despesas e Estrutura Financeira]
- As despesas fixas indicativas incluem aluguel (R$ 2.250), energia (~R$ 3.500), contabilidade (R$ 910), software (R$ 420), entre outras. A empresa não possui endividamento e mantém um consórcio ativo de R$ 3.300 mensais.
- O excedente de caixa é dividido: 50% permanece na empresa para aplicações financeiras e 50% é distribuído aos sócios.
- Decisão: Usar os valores de despesas como premissas iniciais até a validação documental e iniciar o acompanhamento estruturado dos extratos a partir de outubro.
[Governança e Análise Gerencial]
- O sistema atual não separa as receitas por segmento (revenda, açougue, hortifruti) automaticamente, exigindo um controle gerencial manual.
- Decisão: Levantar o histórico de vendas dos últimos 6 meses por segmento e o número de clientes atendidos para apurar o ticket médio e outros indicadores de desempenho.