A reunião teve como objetivo realizar um diagnóstico financeiro completo da empresa de André, abrangendo levantamento e validação de despesas fixas e variáveis, estrutura de folha de pagamento, perfil de endividamento e base de dados de vendas para cálculo de ticket médio e ponto de equilíbrio. O contexto é de uma operação em desequilíbrio: após picos de faturamento de até R$ 200 mil/mês em 2024, a empresa enfrentou queda nas vendas em 2025, gerando endividamento acumulado e dificuldades de caixa recorrentes.
No levantamento de custos, foram mapeadas despesas fixas mensais (aluguel R$ 3.558, contabilidade R$ 450, marketing R$ 2.467, software R$ 165, internet R$ 50, IPTU R$ 58, energia projetada em R$ 100) e variáveis (combustível R$ 4.000, homologação de projetos ~R$ 3.500, manutenção de veículos ~R$ 1.700/mês). A folha inclui um funcionário CLT (Vinícius, R$ 1.650 + R$ 250 de bonificação), um Jovem Aprendiz (R$ 400/mês) e o prestador Mauro (R$ 3.500 fixo + 5% sobre faturamento anual, ~R$ 6.000/ano). Foram definidas provisões mensais para rescisão (R$ 500/mês), uniformes/EPIs (~R$ 158/mês) e confraternização (R$ 167/mês).
No endividamento, foram identificados contratos ativos no Sicredi (pelo menos cinco, incluindo um de R$ 12.995 com parcela de R$ 1.299,51 e seis parcelas restantes, outro com parcela de ~R$ 7.921,36 com uma parcela restante, e referência a contrato de R$ 43 mil), dois contratos no Cresol (R$ 4 mil e R$ 30 mil) e dois consórcios no Sicredi (R$ 729,92 e R$ 598,88/mês). O serviço total da dívida foi estimado em aproximadamente R$ 21.000 mensais, com saldo devedor apenas no Sicredi em torno de R$ 300.000. André atrasou cartões e utilizou cheque especial no mês corrente, sem contratar novos créditos.
A análise comercial indicou ticket médio de R$ 18.480 e média de cinco clientes/mês, gerando faturamento médio entre R$ 77.000 e R$ 90.000 mensais — insuficiente para cobrir custos operacionais e serviço da dívida. A precificação segue o modelo custo do kit + 85% de margem, resultando em markup de aproximadamente 1,55 em exemplo analisado (custo R$ 13.140, venda R$ 20.350). Foi identificado desencaixe de caixa imediato, com necessidade declarada de R$ 60 mil para finalizar obras em andamento e garantir recebimentos futuros de R$ 125 mil. O direcionamento final aponta para reestruturação da dívida, revisão da precificação, ação comercial para ampliar volume de vendas e consolidação do ponto de equilíbrio com o time GIP.
📌 Tópicos Discutidos e Decisões
[Despesas Fixas e Variáveis]
- Mapeamento completo de custos mensais recorrentes para compor o ponto de equilíbrio.
- Fixos consolidados: aluguel R$ 3.558, contabilidade R$ 450, marketing R$ 2.467, software R$ 165, internet R$ 50, energia ~R$ 100, IPTU R$ 58; itens menores (água R$ 25, telefone R$ 30, material de limpeza R$ 50) mantidos visíveis para rastreamento.
- Variáveis proporcionais à receita: combustível ~3,3%, frete ~1% (quando custeado pelo cliente); manutenção de veículos e homologação parametrizados com base na média jul/ago.
- Risco identificado: despesas de veículo com possível superalocação; André planeja comprar carretinha para eliminar custo de locação (R$ 100–120/uso).
- Decisão: Consolidar todos os valores com médias de julho e agosto; Joyce parametrizará percentuais variáveis no modelo de cenários 1, 2 e 3.
[Folha de Pagamento e Classificação de Pessoal]
- Equipe: Vinícius (CLT, R$ 1.900/mês), Jovem Aprendiz (R$ 400/mês), Mauro (prestador recorrente, R$ 3.500/mês + 5% faturamento anual), irmão do gestor (temporário); vaga anterior de Wanderson em aberto, provisionada como terceiro a R$ 1.800/mês.
- Prestadores recorrentes alocados em "serviço fixo", sem incidência de FGTS/INSS.
- Provisões anuais definidas: rescisão R$ 6.000 (R$ 500/mês), uniformes/EPIs R$ 1.900 (~R$ 158/mês), confraternização R$ 2.000 (R$ 167/mês).
- DAS com atrasos; valores recentes na casa de R$ 7.000/mês; processo de regularização em andamento.
- Decisão: Incluir todas as provisões no custo fixo mensal; acompanhar regularização tributária.
[Endividamento e Fluxo de Caixa]
- Serviço da dívida estimado em ~R$ 21.000/mês; saldo devedor total estimado em ~R$ 338.000 (Sicredi ~R$ 300.000 + Cresol).
- Contratos Sicredi: cinco ativos (dois com vencimento iminente, reduzindo pressão a curto prazo); dois consórcios (R$ 729,92 e R$ 598,88/mês). Contratos Cresol: R$ 4 mil (parcela em 29/10) e R$ 30 mil (término 16/12/2027).
- Cliente atrasou cartões e utilizou cheque especial no mês corrente; seis contas bancárias ativas (Cresol, Sicredi, Sicope, BB, Mercado Pago, PagBank) geram custo estimado de R$ 275/mês e complexidade operacional.
- Necessidade imediata declarada: R$ 60 mil de capital de giro para finalizar obras e destravar recebimentos de R$ 125 mil.
- Decisão: André solicitará fichas gráficas atualizadas de todos os bancos; Cleiton/Gabriel estruturarão proposta de reengenharia da dívida.
[Ticket Médio e Performance Comercial]
- Dados de 2026: jan (3 vendas, ~R$ 17 mil/ticket), fev (3, ~R$ 22 mil), mar (9, ~R$ 18 mil), abr (6, ~R$ 13 mil), mai (5, ~R$ 18 mil), jun (4, a confirmar); agosto ~R$ 50–60 mil com recebimentos parcelados.
- Ticket médio consolidado: R$ 18.480; média de 5 clientes/mês; faturamento médio insuficiente para cobrir estrutura atual.
- Decisão: André consolidará planilha dos últimos 6 meses; Gabriel calculará ticket médio, variância e tendência.
[Precificação e CMV]
- Método atual: custo do kit + 85% de margem + mão de obra e materiais extras; markup apurado ~1,55 no exemplo analisado.
- Hipótese levantada: margem de contribuição real abaixo do ideal (sugerido custo entre 35–40% sobre a venda).
- Validação de CMV por modalidade (peça, serviço, solução solar completa) indicada em conjunto com time JIP.
- Decisão: André enviará método de precificação detalhado; Cleiton agendará sessão conjunta com JIP para cravar premissas.
[Ponto de Equilíbrio e Modelagem de Cenários]
- Modelo estruturado com médias de jul/ago, cenários 1, 2 e 3, projeções mensais e variáveis proporcionais à receita.
- Validação de despesas fixas iniciada em reunião (ex.: água R$ 25/mês confirmada).
- Impostos (alíquota efetiva) e endividamento completo pendentes de confirmação para fechar o modelo.
- Decisão: Joyce consolidará o estudo financeiro com cenários e ponto de equilíbrio; Cleiton comunicará GIP sobre o andamento.