A sessão consolidou a leitura financeira de agosto, validou a estrutura macro de receitas, custos e fluxo de caixa e definiu ações para segregação por centros de negócio (máquinas, peças e serviços), ajuste de markup e preparação de orçamento/ponto de equilíbrio. O faturamento de agosto foi de R$ 562.637, com 85% oriundo de máquinas. As entradas por caixa somaram R$ 448 mil, com pagamentos a fornecedores de R$ 405 mil (~90%), gerando sobra operacional bruta de R$ 42 mil e pressão de liquidez. Identificou-se CMV elevado (~90%) comprimindo margens, uso de R$ 21 mil de cheque especial e necessidade estimada de injeção de capital de R$ 51 mil, resultando em fluxo negativo de ~R$ 45 mil frente à meta de lucratividade operacional de 8–10%.
Decidiu-se segregar receitas e custos (CMV) por segmento para aferir margem de contribuição e ajustar precificação, detalhar despesas de cartão (viagens/feiras vs. pró-labore), aplicar o rateio da Amarok (25% pessoal, 75% empresa) e estruturar leitura por regime de caixa além da competência. No tributário, a empresa está no lucro real com PIS/COFINS majoritariamente compensados, ISS mensal e IRPJ/CSLL trimestral baixo; ficou acordado registrar créditos e revisar configurações no sistema Elo. Estratégia final: ampliar base de dados com mais um mês para estabilizar médias, montar orçamento e ponto de equilíbrio em outubro, e substituir cheque especial por capital de giro estruturado, além de medir ROI de feiras. Foi convocada a participação do pai de Luana na rotina de diretoria para reforçar governança.
Tópicos discutidos e decisões
[Consolidação financeira e sistema]
- Validação do uso do Elo para fluxo e plano de contas; necessidade de separar receitas e CMV por máquinas, peças e serviços.
- Decisão: implementar segregação no sistema (por usuário/centro de custo) e manter leitura macro mensal com diretoria.
[Fluxo de caixa e liquidez]
- Entradas R$ 448 mil, fornecedores R$ 405 mil (~90%), sobra bruta R$ 42 mil; fluxo negativo de ~R$ 45 mil; necessidade de R$ 51 mil em capital para rodar.
- Decisão: consolidar leitura por caixa e estruturar capital de giro para substituir cheque especial.
[Estrutura de custos, CMV e markup]
- CMV ~90% pressionando margem; ausência de segregação impede análise por linha; receita de serviços R$ 11.283 com estrutura de 1 mecânico e 2 auxiliares.
- Decisão: segregar CMV entre máquinas e peças; ajustar markup após apuração de margens por segmento.
[Despesas operacionais e veículos]
- Fixas R$ 11 mil; variáveis R$ 9 mil; manutenção elevada pela revisão da Amarok; aplicar rateio 25% pró-labore/75% empresa.
- Decisão: aplicar rateio e acompanhar proporção combustível vs. manutenção.
[Tributação no lucro real]
- PIS/COFINS com crédito; ISS mensal; ICMS sem incidência no mês; IRPJ/CSLL trimestral baixo.
- Decisão: registrar créditos e conferir apurações com contabilidade; revisar configuração no Elo.
[Endividamento e estrutura de capital]
- Uso de R$ 21 mil de cheque especial (estimado 8% a.m.); projeção de economia anual de ~R$ 9.500 ao substituir por giro estruturado; capital de giro ativo com quitação prevista para outubro/2026.
- Decisão: propor substituição do rotativo por linha de giro e monitorar baixo endividamento para investimentos seletivos.
[Eventos e ROI comercial]
- Gastos com feiras sem medição de retorno; necessidade de metas mínimas e calendário.
- Decisão: implementar acompanhamento de ROI de eventos e detalhar despesas de cartão corporativo.
[Governança e diretoria]
- Baixa participação do pai de Luana nas leituras; necessidade de rotina executiva.
- Decisão: instituir agenda mensal e convocar o pai para a sessão de ponto de equilíbrio em outubro.