ATA DE REUNIÃO – VALIDAÇÃO FINANCEIRA, ANÁLISE DE DESPESAS E PLANEJAMENTO DO FLUXO DE CAIXA (JULHO/2026)

ATA DE REUNIÃO – VALIDAÇÃO FINANCEIRA, ANÁLISE DE DESPESAS E PLANEJAMENTO DO FLUXO DE CAIXA (JULHO/2026)

Data: 10 de agosto de 2026

Horário: 16:36

Participantes:

1. Luísa / Marta (Speaker 1, 2)
2. Magda (Speaker 1, 2)
3. Jair (Participação pontual)
4. John (Executivo BG / Speaker 3)
5. Voz não identificada (Speaker 4)

Resumo Executivo

O objetivo da reunião foi realizar a validação e categorização detalhada das movimentações financeiras do mês de julho de 2026, abrangendo as contas Bradesco, Safra, Santander, Cresol e o caixa físico. Conduzida pelo executivo da BG (John), a sessão envolveu a análise, linha a linha, dos extratos para classificar despesas, receitas, investimentos, pagamentos de folha, empréstimos, transferências entre contas e impostos. Foram definidas ações para detalhamento de faturas, levantamento de saldos, e alinhamento do plano de contas da empresa ao modelo da BG, com recomendação de integração ao ERP. As principais decisões incluíram a padronização de categorias como "Fornecedores" e "Manutenção de Veículos", a classificação de melhorias estruturais como "Investimento", o registro de contratos de mútuo com sócios e a formalização de uma política para o cartão multibenefício. A reunião estabeleceu a base para a criação de um fluxo de caixa estruturado, um orçamento futuro e uma política de pagamentos formal.

Tópicos Discutidos

1. Validação de Contas Bancárias (Bradesco, Safra, Santander, Cresol):
2. Bradesco: Validação de parcelas de consórcio contemplado, capital de giro e tarifas. Solicitado o desmembramento da fatura do cartão de crédito para categorizar despesas diversas (peças, material de escritório, viagem, etc.).
3. Safra: Análise de uma operação de R$ 80.626,00, esclarecida como recebível de cliente (Ambiente) que garante uma CPR e é transferido para a Cresol. Identificados pagamentos de seguro prestamista e tarifas. Solicitado o extrato da conta vinculada (direitos creditórios).
4. Santander: Validação de débitos de empréstimo e tarifas. As entradas na conta foram confirmadas como transferências "entre contas" para cobrir débitos. Reforçada a intenção de encerrar a conta após a quitação de pendências.
5. Cresol: Análise detalhada de saídas, incluindo pagamentos de manutenção de veículos, combustível, EPI e um pagamento de R$ 15.000,00 à BlueTree, classificado como pró-labore/consultoria para Luísa.
6. Revisão do Plano de Contas e Classificação de Despesas:
7. Alinhamento de Categorias: Definido que "Fornecedores" se aplica apenas a insumos da linha de produção. Despesas com reparos de veículos devem ser classificadas como "Manutenção de Veículos". Locação (veículos, máquinas, impressoras) não é fornecedor e deve ter subcontas próprias.
8. Despesas Operacionais: Classificadas despesas com aterro sanitário, manutenção de frota, combustível (Posto Acesso), telefonia, energia (CPLF), medicina ocupacional (MediClinic), seguro de equipamentos, e serviços de logística (Balança Rodoviária).
9. Investimentos vs. Despesas: Um gasto com betoneira e materiais foi classificado como "Investimento de Melhoria" na infraestrutura do barracão. A compra de uma balança para pá carregadeira também foi definida como investimento.
10. Custos de Projetos Externos: Aluguel de alojamento, contas de água e luz para obras externas foram definidos como custos fixos atrelados à duração do projeto. O aluguel da máquina Bobcat foi identificado como custo direto de um contrato com a Sabesp.
11. Folha de Pagamento, Benefícios e Pessoal:
12. Pagamentos: Identificados pagamentos de salários, férias (Henrique, Magda), rescisão, complemento salarial e pensão judicial (Keyla Rodrigues).
13. Cartão Multibenefício: Utilizado como prêmio interno para alguns colaboradores. Decidiu-se formalizar a política e integrar os valores à planilha/folha salarial.
14. Serviços e Benefícios: Classificados pagamentos para psicóloga (com coparticipação), curso de agronomia para funcionário e exame demissional.
15. Endividamento, Impostos e Contratos:
16. Contratos de Mútuo: Esclarecido que a empresa toma empréstimos de uma sócia (Marcela) com juros de 1,5% ao mês, capitalizados. Saques são feitos conforme solicitação. Esses mútuos já constam no controle de endividamento.
17. Parcelamentos e Empréstimos: Confirmados pagamentos do programa "Desenvolve SP", um parcelamento antigo do Simples Nacional e parcelas de empréstimos da Caixa.
18. Impostos: Identificados pagamentos de PIS, COFINS e uma guia semestral de outorga para a usina de compostagem.
19. Serviços Técnicos: Discutida a contratação de apoio ambiental (Fernando Espesoto) e a importância de registrar a responsabilidade técnica no CREA.
20. Análise do Caixa Físico e Transferências:
21. A maioria das entradas no caixa físico foram confirmadas como transferências da conta Cresol para cobrir pagamentos (salários, férias, adiantamentos), e não vendas diretas.
22. Lançamentos "Caixa-Programa" foram identificados como recebimentos de clientes destinados à Canebu.
23. Múltiplas transferências entre contas foram identificadas e classificadas para evitar duplicidade de receita.
24. Planejamento Financeiro e Próximas Etapas:
25. O executivo BG irá tabular todos os dados em um fluxo de caixa estruturado e apresentar um painel financeiro na próxima reunião.
26. Foi proposta a integração do plano de contas da empresa ao ERP para automação e melhor análise de margem, orçamento e ponto de equilíbrio. O executivo Clayton (equipe BG) apoiará nesta implementação.
27. Dois pontos ficaram pendentes: a confirmação dos dados da conta Safra e as informações sobre o parcelamento do Simples Nacional.

Próximos Passos

1. Tabular Lançamentos e Estruturar Fluxo de Caixa: O executivo BG irá consolidar todos os lançamentos bancários revisados em um fluxo de caixa estruturado. (Prazo: Até a próxima reunião)
2. Detalhar Faturas e Extratos: Enviar os extratos detalhados do cartão de crédito Bradesco e da conta vinculada do Safra para o executivo BG. (Responsáveis: Luísa / Magda, Prazo: 12/08/2026)
3. Fornecer Informações Pendentes: Levantar e enviar os saldos finais das aplicações financeiras (Julho/2026), os dados da conta Safra e as informações sobre o parcelamento do Simples Nacional. (Responsáveis: Luísa / Magda, Prazo: 14/08/2026)
4. Apresentar Painel Financeiro: O executivo BG apresentará o painel completo (fluxo de caixa, endividamento, validação de dados) e o modelo do plano de contas da BG na próxima reunião. (Responsável: John (Executivo BG), Prazo: Próxima reunião)
5. Formalizar Política do Cartão Multibenefício: Integrar os valores à folha salarial e comunicar a política interna. (Responsáveis: Mariana e Elisa, Prazo: 19/08/2026)
6. Validar Informações de Endividamento: John verificará se consórcios e empréstimos já constam na relação de endividamento. (Responsável: John (Executivo BG), Prazo: 11/08/2026)

Painel Executivo

1. Itens de Ação:
2. Tabular integralmente os lançamentos bancários revisados.
3. Enviar extratos detalhados do cartão Bradesco e da conta vinculada Safra.
4. Levantar e enviar saldos de aplicações, dados da conta Safra e detalhes do parcelamento do Simples.
5. Apresentar o painel financeiro e o modelo de plano de contas na próxima reunião.
6. Integrar o cartão multibenefício à folha salarial e formalizar sua política.
7. Confirmar o registro de todos os endividamentos (consórcios, empréstimos, mútuos).
8. Desmembrar e enviar fatura "master" com itens e valores.
9. Decisões Chave:
10. A categoria "Fornecedores" será usada exclusivamente para insumos da linha de produção.
11. Despesas com reparos de veículos serão classificadas como "Manutenção de Veículos".
12. O gasto com a concretagem do barracão foi definido como Investimento, não manutenção.
13. A conta Santander será encerrada após a quitação da última pendência.
14. A conta Safra será incluída no controle financeiro.
15. As entradas no caixa físico são majoritariamente transferências da conta Cresol.
16. O plano de contas da empresa será alinhado ao modelo BG e implementado no ERP.
17. O cartão multibenefício será contabilizado na folha como prêmio/benefício.

Minutas Detalhadas (Narrativa Cronológica)

1. 10/08/2026 – Validação de Contas e Alinhamento de Categorias:
2. A reunião iniciou com a validação das contas Bradesco, Safra e Santander. Foram confirmadas parcelas de consórcio, capital de giro e operações de recebíveis. Foi solicitada a abertura da fatura do cartão Bradesco e o extrato da conta vinculada do Safra.
3. Na análise da conta Cresol, surgiu o debate sobre a classificação de despesas. Foi definido que "Fornecedores" é para insumos de produção e "Manutenção de Veículos" para peças/serviços da frota. O pagamento de R$ 15.000,00 à BlueTree foi classificado como pró-labore.
4. Foram reclassificadas despesas de manutenção, combustível e EPI com base na nova definição.
5. 10/08/2026 – Revisão do Plano de Contas e Classificação de Despesas:
6. Discutiu-se a distinção entre "Locação" e "Fornecedor", decidindo-se pela criação de subcontas para locações.
7. Foram validados lançamentos de manutenção de frota, pagamento de aterro sanitário, telefonia, energia, medicina ocupacional e combustível.
8. Foi analisada a política do cartão multibenefício, decidindo-se por sua integração à folha salarial.
9. Foram revisados pagamentos de salários, pensão judicial, psicóloga (coparticipação) e cursos para funcionários.
10. 10/08/2026 – Análise de Serviços, Investimentos e Endividamento:
11. Discutiu-se a contratação de serviços técnicos ambientais, reforçando a necessidade de múltiplos responsáveis no CREA para preservar o acervo técnico.
12. A despesa com a balança rodoviária foi classificada como custo operacional fixo.
13. Um gasto com betoneira e materiais foi classificado como investimento em melhoria de infraestrutura.
14. Foi esclarecida a operação de um contrato de mútuo com a sócia Marcela (empréstimo para a empresa a 1,5% a.m.), já mapeado no endividamento. Pagamentos do "Desenvolve SP" e do Simples Nacional também foram confirmados.
15. Foram identificados pagamentos de PIS e COFINS.
16. 10/08/2026 – Conciliação do Caixa Físico:
17. Analisaram-se saques em dinheiro do caixa, identificando pagamentos de salários (Leonardo), férias (Henrique, Magda) e adiantamentos de viagem.
18. Confirmou-se que as entradas no caixa são majoritariamente transferências da conta Cresol, e não vendas.
19. Um pagamento de R$ 3.300,00 em lotérica foi identificado como quitação de um contrato de mútuo.
20. 10/08/2026 – Encerramento e Planejamento Estratégico:
21. O executivo BG revisou os últimos lançamentos, identificando recebimentos de clientes (Sabesp, Lira, etc.), resgates de CDB e despesas operacionais diversas.
22. Foram definidos os itens pendentes (conta Safra, parcelamento do Simples).
23. O executivo apresentou o plano de tabular todos os dados, montar o fluxo de caixa e apresentar o painel financeiro na próxima reunião. Foi proposta a implementação do plano de contas BG no ERP da empresa para automação e melhor gestão, com apoio do executivo Clayton.

Lista de Responsáveis e Ações