A sessão consolidou a validação das despesas fixas e variáveis da filial Manaus, a reestruturação de receitas e a avaliação do endividamento, com foco em concluir o estudo de viabilidade e ponto de equilíbrio. O contexto incluiu a correção de mapeamentos invertidos entre Manaus e Vilhena, a exclusão de despesas inexistentes e a adequação da planilha à nova realidade operacional após o encerramento da refrigeração e redução de frota.
Decisões centrais: confirmação de despesas fixas (aluguel R$ 20.000; contabilidade R$ 3.250; energia R$ 1.281; seguros ~R$ 3.250; software com Alpha + CT-e; provisão anual de IPTU R$ 5.000), reclassificação de combustível como variável, ajuste de vigilância (R$ 600) e uso/consumo de oficina (R$ 1.200 a R$ 1.500), além da exclusão do “frete de Uber”. Na estrutura tributária, definiu-se a estimativa de impostos correntes em ~R$ 10.000/mês (Lucro Real) e a necessidade de levantar dívida fiscal “altíssima”. Na folha, consolidou-se R$ 24.429/mês (Salários R$ 19.200; VA R$ 3.549; VT R$ 1.680). Pró-labores dos sócios foram padronizados: Elisângela R$ 7.000, Valdeci R$ 7.000, Sérgio R$ 14.000.
Na receita, adotou-se faturamento médio de R$ 140 mil/mês, discriminando R$ 90 mil de receita fixa/comissões e ~R$ 50 mil de serviços de oficina, com média de 13 clientes/mês e ticket de ~R$ 3.850. As proporções de 60% mão de obra e 40% peças aplicam-se à “sobra” de R$ 50 mil. Identificou-se um gap de ~R$ 80 mil/mês ao considerar operação e pós-operação. O endividamento mensal de Manaus totaliza R$ 13.390 (Santander R$ 2.200; Bradesco R$ 8.900; Sicredi R$ 750 + R$ 1.050; cartão R$ 490). Encaminhamentos: atualizar e corrigir a planilha, separar receitas por origem, provisionar IPTU, recalibrar indicadores e agendar reunião com sócios para redefinir metas e cobrir o gap.
TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES
[Validação de despesas fixas e estrutura de custos]
- Síntese: Revisão linha a linha das despesas de Manaus, correção de inversões com Vilhena e ajustes de valores (aluguel R$ 20.000; contabilidade R$ 3.250; energia R$ 1.281; seguros ~R$ 3.250; vigilância R$ 600; uso/consumo R$ 1.200–1.500; software inclui Alpha + CT-e).
- Dados: IPTU anual de R$ 5.000 fora da amostra; exclusão de despesas não aplicáveis (Serasa, associações, Uber).
- Decisão confirmada: Atualizar planilha com valores validados e provisionar IPTU.
[Despesas variáveis e combustíveis]
- Síntese: Combustível vinculado ao volume de fretes, reclassificado como variável; redução de frota para 2 veículos.
- Dados: Orçamento de R$ 1.400/mês em combustível e R$ 1.680/ano para manutenção.
- Decisão confirmada: Tratar combustível como variável e ajustar manutenção.
[Carga tributária, folha e encargos]
- Síntese: Operação no Lucro Real; impostos correntes estimados em ~R$ 10.000/mês (7,5% da receita); dívida fiscal elevada não parcelada.
- Dados: INSS R$ 9.000; FGTS ~R$ 2.100; folha consolidada em R$ 24.429/mês.
- Decisão confirmada: Consolidar folha e estimativa tributária; realizar levantamento detalhado da dívida fiscal.
[Receitas e ticket médio]
- Síntese: Receita média de R$ 140 mil/mês, separada em R$ 90 mil (comissões/receita fixa) e ~R$ 50 mil (oficina).
- Dados: 13 clientes/mês; ticket ~R$ 3.850; média 60% mão de obra e 40% peças aplicada à “sobra” de R$ 50 mil.
- Decisão confirmada: Parametrizar planilha com R$ 90 mil fixos, separar receitas e aplicar 60/40 sobre R$ 50 mil.
[Endividamento e parcelas]
- Síntese: Múltiplas dívidas em bancos distintos e cartão.
- Dados: Total mensal de R$ 13.390 (Santander R$ 2.200; Bradesco R$ 8.900; Sicredi R$ 750 + R$ 1.050; cartão R$ 490).
- Decisão confirmada: Registrar R$ 13.390/mês como despesas financeiras de Manaus.
[Gap financeiro e próximas metas]
- Síntese: Gap de ~R$ 80 mil/mês ao considerar operação e pós-operação; risco de pressão em outras empresas do grupo.
- Dados: Base de R$ 140 mil/mês em receita; necessidade de redefinição de metas.
- Decisão confirmada: Ajustar planilha, recalcular resultado e agendar reunião com sócios para plano de cobertura do gap.