Analise de Orçamento Maria Flor

Análise de Custos, Orçamento e Negociação com Fornecedores | 08/07/2026

📊 2. RESUMO EXECUTIVO

O objetivo da reunião foi validar o fluxo de caixa do último mês e levantar detalhadamente as despesas operacionais para a construção de um orçamento, visando atingir o ponto de equilíbrio financeiro. Foi validado um fluxo de caixa com saldo negativo de R$ 3.600,00, considerando entradas de R$ 25.719,00 e pagamentos a fornecedores, pró-labore e empréstimos, além da identificação de despesas em atraso.

Foi realizado o mapeamento de custos fixos e variáveis, consolidando uma despesa mensal recorrente de R$ 9.080, além de investimentos anuais em marketing (R$ 6.800 para feirões e desfiles) e manutenção predial (R$ 1.500). Pontos de atenção foram o alto custo de energia (R$ 1.000 a R$ 1.700), apesar das placas solares, e a insatisfação com o software atual (Eco-moda), cujo custo total é de R$ 680/mês.

A discussão abordou a estrutura de remuneração da equipe, com comissões de 2% e salários fixos. Uma situação crítica com um fornecedor, envolvendo cheques e bloqueio de conta, exigiu uma decisão de negociação imediata. Foi indicado que, com as premissas atuais, o negócio está próximo do ponto de equilíbrio, com uma margem estimada de R$ 695 antes dos custos de marketing.

Como encaminhamento principal, o consultor consolidará os dados para calcular o ponto de equilíbrio e apresentar cenários de metas. A cliente Tati negociará com o fornecedor e suspenderá o pró-labore temporariamente para aliviar o caixa. O foco estratégico é a reorganização financeira e o controle de custos antes de fomentar novas ações comerciais.

📌 3. TÓPICOS DISCUTIDOS E DECISÕES

Validação do Fluxo de Caixa e Levantamento de Despesas

1. Síntese: Revisão das movimentações financeiras do mês anterior e mapeamento detalhado dos custos recorrentes para a elaboração do orçamento.
2. Dados: Entradas de R$ 25.719,00, pagamentos a fornecedores de R$ 9.030,00 e um saldo operacional negativo de R$ 3.600,00. As despesas fixas mensais foram consolidadas em R$ 9.080.
3. Decisão: As informações foram validadas para compor o orçamento. Custos como software (R$ 680/mês) e energia (até R$ 1.700/mês) foram identificados como pontos para otimização.

Investimentos em Marketing e Manutenção

1. Síntese: Definição do orçamento anual para participação em eventos de moda e para manutenções prediais recorrentes.
2. Dados: Investimento anual de R$ 6.800 em marketing (dois feirões a R$ 1.800 cada e dois desfiles a R$ 1.600 cada). Orçamento de R$ 1.500/ano para manutenções (elétrica, ar-condicionado).
3. Decisão: Aprovar a participação nos quatro eventos como estratégia de marketing e alocar a verba para manutenções prediais no orçamento.

Estrutura de Remuneração e Ponto de Equilíbrio

1. Síntese: Discussão sobre os custos com a equipe, incluindo salários fixos e comissionamento, e a análise preliminar da saúde financeira do negócio.
2. Dados: Comissões de 2% sobre vendas, salário fixo da vendedora Andrea de R$ 1.621 e um prestador com R$ 500 fixos. A margem estimada é de R$ 695 antes de incluir custos de marketing.
3. Decisão: Manter a regra de comissionamento e suspender/baixar o pró-labore no mês corrente para aliviar o caixa. O consultor apresentará o cálculo de ponto de equilíbrio na próxima reunião.

Negociação Urgente com Fornecedor

1. Síntese: Um fornecedor depositou um cheque indevidamente, resultando em bloqueio de conta e risco financeiro ("bola de neve").
2. Dados: Há cheques a vencer e um inventário do estoque do fornecedor foi realizado fora do sistema, abrindo a possibilidade de devolução de mercadorias.
3. Decisão: A cliente Tati deve contatar o fornecedor imediatamente por telefone para negociar a retenção/prorrogação dos cheques, avaliando a devolução de parte do estoque.

🚀 4. MATRIZ DE EXECUÇÃO E RESPONSABILIDADES (ATUALIZADA)