A sessão consolidou o primeiro mês de tabulação financeira, organizou fluxo e endividamentos, mapeou despesas fixas/folha e definiu um plano tático de compras e giro de estoque. O diagnóstico central é um CMV em 83,9% (R$ 17.000 sobre R$ 21.000 de receita), gerando déficit operacional de R$ 12.000 e uso intensivo de capital de terceiros (cheque especial e captações). Validou-se uso de rotativo (~R$ 50.245 a 3,4% a.m.), despesas fixas ajustadas, pró-labore em R$ 2.000 e compromissos bancários/tributários mensalizados.
A decisão estratégica é reduzir drasticamente compras, implementar teto de R$ 9.650/mês e suspender novos recebimentos até janeiro/2027 (salvo itens críticos por Curva ABC), redirecionando o caixa para amortizar dívidas de curto prazo, especialmente cheque especial. Operacionalmente, será consolidada a projeção por fornecedor (setembro a dezembro), provisionados pedidos já feitos, separadas finanças pessoais da PJ e rodada Curva ABC com base de vendas dos últimos três meses.
O direcionamento final é estabilizar o fluxo com foco em fornecedores e giro de estoque, migrar passivos caros para estrutura mais sustentável apenas após simulação completa de fluxo, e centralizar serviços financeiros para reduzir custo, consolidar captações e melhorar liquidez. O plano preserva a capacidade de lucro com a operação própria, dispensando dependência de capital externo para pagar mercadorias.
Tópicos discutidos e decisões
[Resultado operacional e CMV]
- Receita R$ 21.000 vs. meta R$ 30.000; CMV R$ 17.000 (83,9%), ideal ~50%.
- Sobra pós-fornecedores R$ 3.400, insuficiente ante despesas fixas R$ 5.421.
- Decisão: reduzir compras de forma imediata para alinhar CMV à meta de 50%.
[Endividamento e custo financeiro]
- Captação mensal R$ 22.000 (inclui R$ 16.000 Cresol); cheque especial R$ 13.000 com juros R$ 1.776/mês.
- Rotativo ~R$ 50.245 a 3,4% a.m.; custo ~R$ 1.708/mês.
- Decisão: priorizar amortização de cheque especial/curto prazo; estudar migração do rotativo após simulação do fluxo.
[Despesas fixas, folha e pró-labore]
- Aluguel R$ 4.750; conta Cresol R$ 65/mês; boletos R$ 1,80–1,90/un (10–20/mês).
- Colaboradora meio período: salário ~R$ 850; comissão 5%; encargos provisionados.
- Decisão: fixar pró-labore em R$ 2.000 e manter provisões (marketing R$ 1.200/mês; taxas regulatórias ~R$ 600/ano).
[Compras, fornecedores e estoque]
- Estoque a custo ~R$ 508.231,50, acima do necessário (referência 2x venda mensal).
- Decisão: teto de compras/pagamentos R$ 9.650/mês; suspender novas compras/recebimentos até jan/2027, salvo itens críticos por ABC.
[Separação de fluxos e reclassificações]
- Débito de R$ 9.000 será quitado via aporte PJ do marido (~R$ 80.000 para ~10 parcelas).
- Decisão: reclassificar como empréstimo pessoal fora do fluxo operacional da empresa.
[Projeções e métricas comerciais]
- Jan–Ago/2026: R$ 206.293,54, 1.032 vendas, ticket médio R$ 219,27; meta de 110 vendas/mês com ticket ~R$ 220.
- Decisão: usar ticket ~R$ 220 como referência e rodar Curva ABC com dados dos últimos 3 meses.